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《現(xiàn)代企業(yè)管理》教案 羅 紅 鄺先慧 第一篇 企業(yè)與企業(yè)管理 第一章 企業(yè)與企業(yè)組織 第一節(jié)、企業(yè)的歷史回顧 一、企業(yè)的含義 有幾種觀點(diǎn)： 美國(guó)《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)詞典》把企業(yè)定義為：設(shè)在一定地點(diǎn)、擁有一個(gè)或一個(gè)以上的雇員的工廠、商店或辦事機(jī)構(gòu)。臺(tái)灣學(xué)者認(rèn)為：企業(yè)是集合生產(chǎn)要素：土地、資本、勞動(dòng)，在創(chuàng)造利潤(rùn)的動(dòng)機(jī)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備下，對(duì)某種事業(yè)作出有計(jì)劃、有組織、講求效率的經(jīng)營(yíng)《中國(guó)企業(yè)管理百科全書(shū)》將企業(yè)定義為：從事生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為滿(mǎn)足社會(huì)需要并獲取贏利，進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)，實(shí)行獨(dú)立核算，具有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位 企業(yè)是一個(gè)在負(fù)責(zé)貫徹和約的企業(yè)家管理下的層級(jí)組織，是“若干個(gè)人之間的一組契約關(guān)系的聯(lián)系點(diǎn)?！边@里的一組契約是在所有者、經(jīng)營(yíng)者、勞動(dòng)者、產(chǎn)品消費(fèi)者和物質(zhì)投入的供應(yīng)商相互之間建立起來(lái)的。它主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)是一個(gè)人的組織，是從人與人之間的角度來(lái)看待企業(yè)的 可見(jiàn)企業(yè)的要素： 1. 企業(yè)要擁有各種要素，包括土地、資本、勞動(dòng) 2. 從事社會(huì)水平的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 3. 進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，并具有法人資格 4. 企業(yè)要以贏利為目的：獲取利潤(rùn) 5. 企業(yè)的含義 從事生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為滿(mǎn)足社會(huì)需要并獲取贏利，進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)，實(shí)行獨(dú)立核算，具有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位 二、企業(yè)的產(chǎn)生 從兩個(gè)角度：一是從企業(yè)產(chǎn)生的歷史淵源來(lái)看，二是從社會(huì)資源配置的方式來(lái)看 （一）首先是從企業(yè)產(chǎn)生的歷史淵源來(lái)看 是歷史的產(chǎn)物，是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的結(jié)果，是商品生產(chǎn)與商品交換的產(chǎn)物，是勞動(dòng)分工的結(jié)果 產(chǎn)生的時(shí)間：資本主義社會(huì) 1. 企業(yè)的發(fā)展史 第一階段： 個(gè)體手工業(yè)——企業(yè)產(chǎn)生之前的生產(chǎn)組織形式 特點(diǎn)：沒(méi)有分工協(xié)作，其勞動(dòng)成果也是為了自用或用于交換自己所需要的生產(chǎn)資料，而不是為了盈利 第二階段：企業(yè)的萌芽：手工作坊 特點(diǎn)：有初步的分工協(xié)作；生產(chǎn)的目的是把產(chǎn)品拿到市場(chǎng)賣(mài)，而非用于自己消費(fèi) 第三階段：商人雇主制——一種短暫的過(guò)度形態(tài) 是以商業(yè)資本為中心的組織形式，最初由商人為手工作坊提供原料，讓其加工成產(chǎn)品，商人再收購(gòu)銷(xiāo)售，這樣就形成了以商號(hào)為中心的與許多小手工業(yè)作坊結(jié)合形成一種松散的生產(chǎn)聯(lián)合體 第四階段：手工業(yè)工場(chǎng)——真正的業(yè)主企業(yè)的出現(xiàn) 特點(diǎn)：資本所有者雇傭許多工人，使用一定的生產(chǎn)手段，共同分工協(xié)作，從事生產(chǎn)勞動(dòng)，從而極大的提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率 手工業(yè)工場(chǎng)的出現(xiàn)，標(biāo)志著現(xiàn)代意義 上的企業(yè)的產(chǎn)生 （二）從社會(huì)資源配置的方式來(lái)看 企業(yè)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是作為替代市場(chǎng)的一種更低交易費(fèi)用的資源配置方式。 產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表人物科斯在 1937年：《廠商的性質(zhì)》一文中提出了交易費(fèi)用。認(rèn)為：企業(yè)的顯著標(biāo)志是對(duì)價(jià)格機(jī)制的替代：價(jià)格機(jī)制和企業(yè)都是為了調(diào)節(jié)生產(chǎn)過(guò)程和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率而產(chǎn)生的兩種手段。在企業(yè)外是市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)制決定對(duì)要素的使用；企業(yè)內(nèi)要素的使用和效率的發(fā)揮是通過(guò)管理者的行政命令來(lái)實(shí)現(xiàn) 1. 什么是交易費(fèi)用 從狹義講：指一項(xiàng)交易所需花費(fèi)的時(shí)間與精力 從廣義看：指協(xié)議談判與履行協(xié)議所需的各種資源的使用，包括制定談判所需的信息的成本、談判所需花費(fèi)的時(shí)間及防止談判各方欺騙行為的成本。 即一是發(fā)現(xiàn)價(jià)格，獲得精確的市場(chǎng)信息的成本；二是在市場(chǎng)交易中，交易人之間談判、討價(jià)還價(jià)和履行合同的成本。 交易費(fèi)用存在的條件： 是以商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大為前提條件 問(wèn)題：用交易費(fèi)用來(lái)分析企業(yè)的規(guī)模 當(dāng)交易費(fèi)用很小或不存在時(shí)，企業(yè)沒(méi)有產(chǎn)生 當(dāng)交易費(fèi)用大時(shí)，為了減少費(fèi)用，產(chǎn)生了企業(yè) 當(dāng)企業(yè)這種內(nèi)部組織方式大于交易費(fèi)用時(shí)，就縮小規(guī)模 所以從交易費(fèi)用的角度看，企業(yè)和市場(chǎng)是兩種不同的生產(chǎn)分工的方法：一種是內(nèi)部管理，一種是協(xié)議買(mǎi)賣(mài)，兩種方法都存在一定的費(fèi)用，前者是組織費(fèi)用，后者是交易費(fèi)用，企業(yè)的出現(xiàn)正是因?yàn)槠髽I(yè)的組織費(fèi)用低于市場(chǎng)的交易費(fèi)用。 所以企業(yè)是為了減少交易費(fèi)用而把市場(chǎng)交易內(nèi)部化的一種制度安排，它是對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的一種替代，但又不是完全替代，因此，企業(yè)和市場(chǎng)都是為了資源的有效配置而存在的兩種制度形式 2、企業(yè)的產(chǎn)生為什么會(huì)降低交易費(fèi)用 產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的著名代表人物張五常提出了和約理論 企業(yè)的產(chǎn)生能降低交易費(fèi)用，是因?yàn)槠髽I(yè)本身也是一種和約 什么是和約，我們首先要了解產(chǎn)權(quán) （1） 產(chǎn)權(quán) 它是財(cái)產(chǎn)權(quán)的簡(jiǎn)稱(chēng)，與經(jīng)濟(jì)資源的稀缺性和理性一起構(gòu)成經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ) 產(chǎn)權(quán)是是一種通過(guò)社會(huì)強(qiáng)制而實(shí)現(xiàn)的、對(duì)某種經(jīng)濟(jì)物品的多種用途進(jìn)行選擇的權(quán)利 產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)的區(qū)別： 所有權(quán)是從法律意義上講，是從最終歸屬上說(shuō) 產(chǎn)權(quán)則從經(jīng)濟(jì)上反映了所有權(quán)關(guān)系的主體對(duì)客體擁有的一系列的權(quán)利 2、在商品經(jīng)濟(jì)初期，二者是同一的 但隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，二者出現(xiàn)了分離 和約：是一些確定的約束產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方行為的條件，這些約束條件是在界定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系下，對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中人們之間的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)的界定，以及人們之間的相互制約關(guān)系的界定。和約是一種普遍采用的進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的形式。 企業(yè)能降低交易費(fèi)用是在于企業(yè)自身是一種和約，一種由產(chǎn)品的生產(chǎn)者和企業(yè)創(chuàng)造者共同選擇的，可以降低交易費(fèi)用的和約形式 第二節(jié)、企業(yè)制度的演變 一、企業(yè)制度 （一）制度是要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)則 企業(yè)制度是指國(guó)家特定法律和條件所規(guī)范和約束企業(yè)內(nèi)外關(guān)系的行為準(zhǔn)則 企業(yè)制度是以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度，構(gòu)成企業(yè)制度的基本內(nèi)容有： 一是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，二是是企業(yè)的組織制度，三是企業(yè)的管理制度 企業(yè)制度從法律的角度看：企業(yè)制度是企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的法律范疇，通常指以下形式 個(gè)體企業(yè) 特點(diǎn)：自己出資，自己經(jīng)營(yíng) 長(zhǎng)處： 缺點(diǎn)：無(wú)限的責(zé)任，有限的規(guī)模 合伙企業(yè)： 特點(diǎn) 長(zhǎng)處 缺點(diǎn)：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓困難，承擔(dān)無(wú)限責(zé)任等 合伙經(jīng)營(yíng)的合同內(nèi)容包括： 1、企業(yè)所得利潤(rùn)和所負(fù)虧損的分配辦法 2、合伙人各自的責(zé)任，包括各自的出資額、承擔(dān)的責(zé)任和各自的業(yè)務(wù) 3、老合伙人的退出和新合伙人的加入辦法 4、企業(yè)倒閉，資產(chǎn)的分配辦法。及合同未規(guī)定事宜出現(xiàn)爭(zhēng)端的解決辦法（通過(guò)仲裁等） 合作制企業(yè)： 特點(diǎn) 長(zhǎng)處 缺點(diǎn)： 無(wú)限責(zé)任公司 特點(diǎn) 長(zhǎng)處 缺點(diǎn)： 有限責(zé)任公司： 特點(diǎn) 長(zhǎng)處 缺點(diǎn)： 股份有限公司： 特點(diǎn) 長(zhǎng)處 缺點(diǎn)： 現(xiàn)代企業(yè)主要指有限責(zé)任公司和股份有限公司 二、現(xiàn)代企業(yè)制度 （一）現(xiàn)代企業(yè) 錢(qián)德勒：由一組支薪的高、中層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)，可以恰當(dāng)?shù)姆Q(chēng)為現(xiàn)代企業(yè) 即所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，標(biāo)志現(xiàn)代企業(yè)制度的確立。 （二）現(xiàn)代企業(yè)制度 是指在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以規(guī)范和完善的法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以股份有限公司為重點(diǎn)的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的一種新型的企業(yè)制度。 其核心就是公司制，其重點(diǎn)是股份有限公司形式。 特征： 產(chǎn)權(quán)特征 在 公司制企業(yè)中，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬于投資者，企業(yè)擁有一切出資者形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，出資者擁有股權(quán)，以股東的身份依法可以享有權(quán)利，但不能對(duì)屬于自己的部分資產(chǎn)進(jìn)行直接的支配。只能用股東的權(quán)利影響企業(yè)的行為。 2 保值增值特征 企業(yè)以其全部的法人資產(chǎn)依法經(jīng)營(yíng)，對(duì)出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增殖的責(zé)任 責(zé)任特征 公司以其全部資產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任 所有者的責(zé)任：對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任 權(quán)益：資產(chǎn)受益權(quán) 公司的重大決策權(quán) 選擇經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利 效益特征 企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益為目的，沒(méi)有效益的企業(yè)應(yīng)淘汰 制度特征 包括兩個(gè)重要方面： 一是合理規(guī)范的組織制度。包括公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)體制，機(jī)構(gòu)的設(shè)置、工作效率，關(guān)系層次等 二是建立先進(jìn)科學(xué)的管理制度 三、現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容： 現(xiàn)代企業(yè)的法人制度 建立現(xiàn)代企業(yè)制度首要的任務(wù)就是完善企業(yè)的法人制度。企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)能夠成為獨(dú)立地享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任。 建立完善的國(guó)有企業(yè)的法人制度，應(yīng)做好以下工作： （1）確定企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)。它包括債務(wù)在內(nèi)的全部實(shí)有財(cái)產(chǎn)。但由于在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，債務(wù)必須優(yōu)先償還，所以，債務(wù)不是法人財(cái)產(chǎn)的本質(zhì)，企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)是所有出資者財(cái)產(chǎn)在企業(yè)的總和 確定企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)，國(guó)有企業(yè)就應(yīng)當(dāng)清產(chǎn)核資，即對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理和資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)有形和無(wú)形資產(chǎn)都要實(shí)事求是評(píng)估。 在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中，要采用竟價(jià)（拍賣(mài)）的原則。 （2）需要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系：實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離，應(yīng)注意幾個(gè)問(wèn)題： A：誰(shuí)是國(guó)有資產(chǎn)的代表 最難的問(wèn)題是國(guó)有資產(chǎn)人格化：即明確國(guó)有資產(chǎn)的代表者怎樣才能代表國(guó)有資產(chǎn) B：如何確保股東的權(quán)益和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力 如何確保股東的權(quán)益和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力，在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的狀況下，關(guān)鍵是要建立由股東聘用的支薪人員組成的企業(yè)高級(jí)管理隊(duì)伍。 經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、能力和責(zé)任心，直接決定股東的利益能否實(shí)現(xiàn)和實(shí)現(xiàn)的程度 。對(duì)國(guó)企的經(jīng)營(yíng)者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、方法等應(yīng)與傳統(tǒng)的干部人事相區(qū)別。 C：如何實(shí)施經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制 所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，是現(xiàn)代企業(yè)的精髓。經(jīng)營(yíng)者要對(duì)企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值、增殖，如何確保呢？關(guān)鍵是必須通過(guò)契約關(guān)系明確出資者與經(jīng)營(yíng)者的各自責(zé)權(quán)。董事會(huì)只決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大發(fā)展方向，決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和獲取收益的權(quán)力。企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)交給經(jīng)營(yíng)者。所以，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理合二為一是不規(guī)范的 （3）改變國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理方式 由實(shí)物管理變?yōu)閮r(jià)值形態(tài)的管理 （4）建立真正的有限責(zé)任 對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資 2 現(xiàn)代企業(yè)的管理制度 A：科學(xué)合理的設(shè)置機(jī)構(gòu) B：建立現(xiàn)代企業(yè)的用工制度 雙方是平等自愿的原則 C 建立現(xiàn)代企業(yè)的工資制度 D 建立現(xiàn)代的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 3 現(xiàn)代企業(yè)的組織制度與領(lǐng)導(dǎo)制度 公司法人治理結(jié)構(gòu)：由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員三者組成的組織結(jié)構(gòu)。它明確劃分相互之間的權(quán)利、權(quán)力、責(zé)任、利益，形成相互制約、制衡的關(guān)系，以利于公司的高效、靈活的運(yùn)作，即保證經(jīng)營(yíng)人員放手經(jīng)營(yíng)，又不至于失去股東對(duì)經(jīng)理人員的最終控制。 （1）公司法人治理結(jié)構(gòu)的組成與功能 公司法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員組成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)三個(gè)部分組成 決策結(jié)構(gòu) 股東大會(huì)及其選出的董事會(huì) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)視會(huì)由股東大會(huì)產(chǎn)生，對(duì)董事會(huì)及其經(jīng)理人員工作進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu) 所有者與代理人之間的關(guān)系就是委托代理關(guān)系如何使代理人盡職盡責(zé)的履行對(duì)委托人的義務(wù)，為委托人謀利，這一問(wèn)題是法人治理結(jié)構(gòu)是否有效的核心問(wèn)題。 （２）公司治理結(jié)構(gòu)中的委托代理關(guān)系。 委托代理關(guān)系中的委托人 A 委托主體的確定性 若委托主體不明確，作為委托人的職責(zé)界限不清，必然硬性對(duì)代理人的選擇和對(duì)代理人的監(jiān)督，進(jìn)而影響法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作和效率 B委托人的行為能力 委托人的行為能力弱，則法人治理結(jié)構(gòu)的有效性就會(huì)減少 一個(gè)能力強(qiáng)的投資者，對(duì)公司的運(yùn)作，董事、監(jiān)事和經(jīng)理行為的監(jiān)督及公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)投資與利潤(rùn)分配等都會(huì)作出理性的選擇。同時(shí)，還能有效的運(yùn)用法律工具維護(hù)自己的利益。 C 委托人的結(jié)構(gòu) 它包括兩層含義：一是委托人數(shù)量的多寡，二是委托人的屬性，是單個(gè)人還是機(jī)構(gòu)投資者。 一般說(shuō)，委托人的數(shù)量與法人治理結(jié)構(gòu)的有效性呈負(fù)相關(guān) 。委托人數(shù)量不多，則委托人與公司之間的利害關(guān)系明顯，對(duì)公司發(fā)展的有關(guān)問(wèn)題則更為關(guān)心，對(duì)代理人的約束和監(jiān)督則更有力 機(jī)構(gòu)投資者具有較為集中的股權(quán) 和專(zhuān)家理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)，可以形成足以影響和制約代理人行為的力量和壓力，并通過(guò)專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)控制手段，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，則法人治理結(jié)構(gòu)的有效性就會(huì)增加。 委托代理人中的代理人 代理人：董事），經(jīng)理和監(jiān)事 或股東大會(huì)與董事之間是信任托管關(guān)系 董事會(huì)與經(jīng)理層之間是委托代理關(guān)系 A 代理人的基本素質(zhì) 有良好的道德品質(zhì)，卓越的組織管理能力和豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn) B 代理人勤勉盡責(zé)的度量 C 代理人的行為動(dòng)機(jī) 更高的貨幣收益（工資，獎(jiǎng)金、股票收入）、舒適的辦公條件，豪華的業(yè)務(wù)旅行，聽(tīng)話(huà)的雇員和晉升等 ?；蚴亲非笃渌臇|西 D 代理人的層次與結(jié)構(gòu) 在股份公司中，通常有兩個(gè)層次的委托代理關(guān)系 即股東與董事、監(jiān)事之間的委托代理關(guān)系和董事與經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。其中董事既處在代理人的位置，又具有委托人的身份，因而董事會(huì)的組成對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)的有效性有重要的作用。 ——股東董事與非股東董事 非股東董事：公司經(jīng)理人員、部分社會(huì)專(zhuān)家以及其某一方面的專(zhuān)長(zhǎng)而進(jìn)入董事會(huì) ——內(nèi)部董事與外部董事 為避免董事與經(jīng)理合謀規(guī)避委托人監(jiān)管的問(wèn)題，基于改進(jìn)董事會(huì)的構(gòu)成和增強(qiáng)董事會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)功能，引進(jìn)商業(yè)、金融、法律等方面的專(zhuān)家以及 我國(guó)獨(dú)立董事行權(quán)情況： 33.3%的獨(dú)立董事表示，在董事會(huì)表決時(shí)從未投過(guò)棄權(quán)票或反對(duì)票 35%的獨(dú)立董事表示，從未發(fā)表過(guò)與上市公司大股東或高管有分歧的獨(dú)立意見(jiàn) 15%的獨(dú)立董事表示，所在上市公司存在拒絕、阻礙、隱瞞或者干預(yù)自己行權(quán)行為的情況 35%的獨(dú)立董事表示，并沒(méi)能享有與其他董事同等的知情權(quán)，不能獲取足夠支持自己發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)、做出獨(dú)立判斷的信息 新世紀(jì)的頭幾年，從學(xué)術(shù)界擴(kuò)展而出的社會(huì)新聞?lì)l頻為人矚目。前不久，香港中文大學(xué)教授郎咸平指斥格林柯?tīng)枴⒑柡蚑CL等大陸“明星企業(yè)”在“國(guó)退民進(jìn)”的時(shí)代潮流中將國(guó)有資產(chǎn)“乾坤大挪移”，進(jìn)而呼吁停止國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革。對(duì)此，企業(yè)家的反應(yīng)是嚴(yán)陣以待，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的反應(yīng)是支持派和反對(duì)派針?shù)h相對(duì)，社會(huì)公眾的反應(yīng)則是五花八門(mén)。 但是有33.3%的獨(dú)董表示在董事會(huì)表決時(shí)從未投過(guò)棄權(quán)票或反對(duì)票；有35%的獨(dú)董表示從未發(fā)表過(guò)與上市公司大股東或者高管等有分歧的獨(dú)立意見(jiàn)。 超過(guò)70%的獨(dú)董表示從未行使過(guò)或打算在未來(lái)行使中國(guó)證監(jiān)會(huì)賦予獨(dú)董的"向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)"、"提議召開(kāi)董事會(huì)"、"獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)或咨詢(xún)機(jī)構(gòu)就上市公司進(jìn)行某些方面的審計(jì)或調(diào)查"等權(quán)力；將近90%的獨(dú)董表示自己從未或打算向公司董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；有94.4%的獨(dú)立董事表示自己從未或打算"在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán) 離職的政府官員和退休的高級(jí)經(jīng)理進(jìn)入董事會(huì) ——經(jīng)理董事與非經(jīng)理董事 在監(jiān)督不力的情況下，董事會(huì)中不要安排過(guò)多的經(jīng)理。且董事長(zhǎng)與總經(jīng)理最好分開(kāi)。 內(nèi)部人控制：在兩權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)中，經(jīng)理人員事實(shí)上或法律掌握了公司的控制權(quán)，他們的利益在公司的決策中得到了較為充分的體現(xiàn)。 委托代理中的激勵(lì)與約束問(wèn)題 對(duì)代理人的激勵(lì)： 對(duì)代理人的激勵(lì)應(yīng)由其委托人確定 物質(zhì)激勵(lì)的原則：利益相關(guān)，物質(zhì)利益與精神利益相連 對(duì)代理人的約束 法人治理結(jié)構(gòu)的約束： 代理人競(jìng)爭(zhēng)的約束 資本市場(chǎng)的約束 嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)督和信息披露制度等 3）我國(guó)國(guó)企建立法人治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題 國(guó)有資產(chǎn)的委托主體問(wèn)題 首先要構(gòu)造出一個(gè)能夠行使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主體。目前的問(wèn)題在于已經(jīng)形成的國(guó)有資產(chǎn)委托權(quán)被分割和支解的現(xiàn)行格局很難打破。如財(cái)政、稅收、國(guó)資、銀行等從各自部門(mén)利益出發(fā)行使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)從中獲得租金。 確定委托人的目標(biāo)函數(shù) 在國(guó)有獨(dú)資和持股、控股公司中常有委托目標(biāo)多元和易變，目標(biāo)中除了經(jīng)濟(jì)目標(biāo)外，還有政治、社會(huì)就業(yè)福利等要求。董事和經(jīng)理的目標(biāo)不明確，常用形式主義的東西或虛假的一套等來(lái)應(yīng)付委托人。 代理人的競(jìng)爭(zhēng)可能性與任免機(jī)制 代理人的選擇、任免不能再用政工干部的標(biāo)準(zhǔn) 委托人主體和代理人的責(zé)任界定問(wèn)題 私營(yíng)企業(yè)選擇代理人失誤，則自己承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失，而國(guó)有企業(yè)的委托人若選擇代理人失誤，在一般情況下是不承擔(dān)損失的。 代理人的激勵(lì)問(wèn)題 報(bào)酬水平偏低 報(bào)酬的方式單一 報(bào)酬的標(biāo)準(zhǔn)不一 4）我國(guó)國(guó)企建立法人治理結(jié)構(gòu)的思考： 第一：構(gòu)建充分獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)管理的專(zhuān)司機(jī)構(gòu)，建立專(zhuān)家型委托機(jī)構(gòu)。 按十六大的精神，構(gòu)建充分獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)管理的專(zhuān)司機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)從屬政府，其權(quán)利與責(zé)任相對(duì)稱(chēng)。實(shí)行分級(jí)所有，分級(jí)管理的體制 深圳和上海：在政府下面設(shè)立一個(gè)超脫于現(xiàn)行政府個(gè)部門(mén)的，由政府首腦領(lǐng)導(dǎo)，各有關(guān)部門(mén)參加的國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的辦事機(jī)構(gòu)——國(guó)資辦，在其下面分設(shè)若干個(gè)集團(tuán)公司、投資公司等資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，由這些資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司管理若干國(guó)有企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)或股權(quán)。或在政府下面建立一個(gè)與行政職能完全分開(kāi)的、專(zhuān)門(mén)從事國(guó)有資產(chǎn)委托活動(dòng)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，將目前分屬個(gè)部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理委托給這個(gè)機(jī)構(gòu)行使 MBO管理層收購(gòu)公司股份在目前已經(jīng)完成改制的國(guó)有企業(yè)當(dāng)中，確實(shí)約有半數(shù)企業(yè)都最終以經(jīng)營(yíng)者持股的方式實(shí)現(xiàn)改制。國(guó)資委副主任兼黨組書(shū)記李毅中在去年11月份的一次講話(huà)中透露，國(guó)資委剛剛結(jié)束對(duì)全國(guó)23個(gè)省、包括16個(gè)中心城市的調(diào)查結(jié)果顯示：改制成功的國(guó)企達(dá)85％ 第二、簡(jiǎn)化委托目標(biāo)，落實(shí)委托代理責(zé)任 國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)分為三類(lèi)： 一是競(jìng)爭(zhēng)性、盈利性的資產(chǎn)，其代理目標(biāo)是利潤(rùn)最大化和 資產(chǎn)增值；二是建設(shè)周期長(zhǎng)，投資大的基礎(chǔ)性行業(yè)和壟斷性行業(yè)的資產(chǎn)，目標(biāo)是利潤(rùn)與社會(huì)效益并重；三是公益性、福利性的國(guó)有資產(chǎn)，目標(biāo)是最大限度的提供社會(huì)福利水平。 第三、建立新型的代理人產(chǎn)生任免機(jī)制——完善我國(guó)的職業(yè)經(jīng)理人制度 董事、監(jiān)事由股東大會(huì)提名產(chǎn)生；經(jīng)理由董事會(huì)產(chǎn)生，部門(mén)經(jīng)理由經(jīng)理產(chǎn)生；經(jīng)理人任免由市場(chǎng)、業(yè)績(jī)決定 積極推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略性的調(diào)整，以適應(yīng)世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大趨勢(shì)。按照有進(jìn)有退，有所為、有所不為的原則，優(yōu)化布局結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資源整合，發(fā)展形成一批具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的大公司、大集團(tuán)，要加快劣勢(shì)企業(yè)退出市場(chǎng)的步伐，支持引導(dǎo)外國(guó)企業(yè)特別是跨國(guó)公司作為戰(zhàn)略投資者參與大型國(guó)有企業(yè)的重組與改組。 第四、對(duì)代理人建立有效的激勵(lì)機(jī)制 一是在物質(zhì)是提高其待遇——年薪制、期權(quán)等 期權(quán)是出資人賦予經(jīng)營(yíng)者在今后一段時(shí)間以目前的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)公司的股票。 二是在提高企業(yè)家的政治地位 第五：對(duì)代理人建立有效的約束機(jī)制——建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審計(jì)制度和信息披露制度，強(qiáng)化委托代理的行為約束。 分為內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督。 內(nèi)部監(jiān)督主要是法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)督。 一是完善企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu) 二是進(jìn)一步完善我國(guó)的市場(chǎng)體系，加強(qiáng)外部監(jiān)督主要是市場(chǎng)監(jiān)督。中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督如會(huì)計(jì)、審計(jì)監(jiān)督；產(chǎn)品市場(chǎng)、企業(yè)家人才市場(chǎng)、資本市場(chǎng) 三是應(yīng)當(dāng)抓緊完善法律制度，建設(shè)法制環(huán)境，培育職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，為國(guó)有企業(yè)提供有效而可靠的管理層，這才是中國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的正途。 中國(guó)為什么需要大批企業(yè)家？你認(rèn)為應(yīng)該如何培養(yǎng)企業(yè)家？ 1.企業(yè)家是善經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的經(jīng)營(yíng)管理人才。合格的企業(yè)家必須是具有社會(huì)責(zé)任感、公正廉潔的作風(fēng)；具有經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的專(zhuān)門(mén)知識(shí)和才能；具有駕馭市場(chǎng)的戰(zhàn)略眼光、創(chuàng)新精神；具有堅(jiān)毅果敢、不折不撓的精神；具有健康的身體。 2.在中國(guó)成千上萬(wàn)的國(guó)有企業(yè)改革中，推行現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)不僅具有了獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的權(quán)力，同時(shí)也承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者，是企業(yè)的法人代表，掌握著企業(yè)供產(chǎn)銷(xiāo)、人財(cái)物的權(quán)力，其素質(zhì)和能力如何，在很大程度上決定著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的好壞、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為是否合理、企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的成敗、企業(yè)的存亡和興衷。因此，企業(yè)要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中取得成功，就必須有大批的合格企業(yè)家。 3.造就合格的企業(yè)家需要?jiǎng)?chuàng)造有利于企業(yè)家成長(zhǎng)的環(huán)境和條件。 (1)改革企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理體制，建立企業(yè)家市場(chǎng)，形成競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)者選拔機(jī)制和淘汰機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等，加緊培育能保障公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)體系，使經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中施展才能，脫穎而出。 (2)要提高企業(yè)家的政治地位，建立企業(yè)家參政議政的制度。 (3)要建立培訓(xùn)企業(yè)家的教育制度，使他們的知識(shí)不斷更新增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者管理企業(yè)的能力。 (4)要制定保護(hù)企業(yè)家的法律和措施，保障企業(yè)家的責(zé)、權(quán)、利和安全。 (5)要使企業(yè)家的收入與其職權(quán)、責(zé)任相對(duì)稱(chēng)，與企業(yè)的業(yè)績(jī)掛鉤。 國(guó)外的國(guó)有企業(yè)的基本情況與管理方式 盡管從總體來(lái)說(shuō)，美國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)不算發(fā)達(dá)（聯(lián)邦政府經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)８０多個(gè)，產(chǎn)值在美國(guó)經(jīng)濟(jì)中僅占１％），但在科學(xué)技術(shù)研究、基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)方面，國(guó)家卻發(fā)揮著重要的作用。二次大戰(zhàn)后美國(guó)政府在科學(xué)技術(shù)研究方面的財(cái)政撥款迅速增加，１９５４－１９７６年，國(guó)家用于科學(xué)技術(shù)研究的投資占全國(guó)科技研究費(fèi)用的２／３，其中對(duì)尖端科學(xué)技術(shù)研究的投資占８０％－９０％。正是由于政府的巨額投資，使美國(guó)科學(xué)技術(shù)一直處于世界領(lǐng)先地位，并導(dǎo)致一些新興產(chǎn)業(yè)部門(mén)崛起，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷升級(jí)起到了巨大的推動(dòng)作用。 法國(guó)從２０世紀(jì)３０年代開(kāi)始在近６０年的時(shí)間里進(jìn)行過(guò)３次大規(guī)模的國(guó)有化運(yùn)動(dòng)。第一次是在１９３６－１９３７年人民陣線(xiàn)政府時(shí)期。當(dāng)時(shí)，執(zhí)政的社會(huì)黨為了緩和公眾與龐大的壟斷組織之間的尖銳矛盾，對(duì)鐵路和航空業(yè)實(shí)行國(guó)有化，建立了法國(guó)國(guó)營(yíng)鐵路公司，控制了兩大飛機(jī)制造廠，并以股份有限公司的形式將許奈特軍火廠、豪契吉斯軍火廠和雷諾坦克廠等軍工企業(yè)變成國(guó)有企業(yè)。政府還采取加強(qiáng)“監(jiān)督”的辦法，對(duì)法蘭西銀行進(jìn)行改革。第二次世界大戰(zhàn)后，為了迅速完成經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和重建，在依靠美國(guó)經(jīng)濟(jì)援助的同時(shí)，更需要利用國(guó)家的力量集中解決所需要的資金和物資，遂開(kāi)始第二次國(guó)有化運(yùn)動(dòng)。政府先后頒布了一系列法令，將雷諾汽車(chē)公司、法蘭西電力公司、法蘭西煤氣公司、法蘭西銀行、里昂信貸銀行、國(guó)民工商銀行、巴黎國(guó)民貼現(xiàn)銀行以及３０多家保險(xiǎn)公司等收歸國(guó)有，加強(qiáng)了對(duì)經(jīng)濟(jì)命脈的控制。第三次國(guó)有化運(yùn)動(dòng)始于２０世紀(jì)８０年代初，此前的石油危機(jī)使法國(guó)經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷了１５年較快增長(zhǎng)后進(jìn)入到一個(gè)緩慢發(fā)展期，滯脹、失業(yè)等問(wèn)題導(dǎo)致社會(huì)矛盾日益尖銳。為此，政府試圖通過(guò)“計(jì)劃化”與“國(guó)有化”的結(jié)合來(lái)調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，緩和社會(huì)矛盾。經(jīng)過(guò)這次主要涉及工業(yè)和金融領(lǐng)域的國(guó)有化，國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重大大提高。到１９９１年，法國(guó)的國(guó)有企業(yè)達(dá)２２６８家，產(chǎn)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的１８％，投資額占全國(guó)總投資的２７．５％，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)有化程度最高。從二次世界大戰(zhàn)結(jié)束到１９７９年撒切爾夫人執(zhí)政開(kāi)始大規(guī)模私有化之前，英國(guó)經(jīng)歷了兩次大規(guī)模的國(guó)有化運(yùn)動(dòng)。１９４５年７月到１９５１年１０月，艾德禮任戰(zhàn)后第一屆內(nèi)閣首相的工黨政府掀起了第一次國(guó)有化高潮，英國(guó)議會(huì)通過(guò)了英格蘭銀行法等８?jìng)€(gè)國(guó)有化法令，將銀行、煤炭、航空、運(yùn)輸、電力、郵電以及鋼鐵等諸多部門(mén)與行業(yè)收歸國(guó)有，政府完全控制了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈并左右著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。１９７４年２月至１９７９年５月，威爾遜和卡拉漢工黨政府掀起了第二次國(guó)有化浪潮，國(guó)有經(jīng)濟(jì)成份進(jìn)一步擴(kuò)大，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和影響也進(jìn)一步加強(qiáng)。到１９７９年，英國(guó)國(guó)有企業(yè)的營(yíng)業(yè)額占英國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的１１．５％，投資額占英國(guó)投資總額的２０％。雖然英國(guó)沒(méi)有法國(guó)走得遠(yuǎn)，但作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與自由競(jìng)爭(zhēng)理論的發(fā)源地，這一段歷史足以讓人們久久回味：究竟是什么影響著決策者們的選擇。 意大利國(guó)有資產(chǎn)的形成和存在方式與眾不同，如果對(duì)有關(guān)背景缺乏了解，往往會(huì)產(chǎn)生一些偏頗或錯(cuò)誤的結(jié)論。意大利早期是通過(guò)政府控股公司接管因經(jīng)營(yíng)不善或受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響陷于困境的私有企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的存在形式，即國(guó)家參與制企業(yè)。國(guó)家參與制企業(yè)在意大利具有歷史悠久、規(guī)模巨大、壟斷程度高、涉及部門(mén)廣、對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響大等特點(diǎn)。意大利先后成立了多家政府控股公司以逐級(jí)參股的方式實(shí)現(xiàn)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響和控制。到八十年代中期，在全國(guó)１００個(gè)最大工業(yè)公司的增加值中，國(guó)家參與制企業(yè)占５０％，這在西方國(guó)家中是獨(dú)一無(wú)二的。 考察一下新加坡國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程或許會(huì)讓我們某些模式化的思維方式有所改變。新加坡在剛剛獲得獨(dú)立時(shí)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)非常薄弱，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狹小，私人資本少，投資能力極其有限，為了迅速發(fā)展經(jīng)濟(jì)積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，政府做出的選擇是集中全國(guó)的財(cái)力和人力直接創(chuàng)辦了一批國(guó)有企業(yè)，只不過(guò)新加坡搞國(guó)有企業(yè)從一開(kāi)始就沒(méi)有排斥市場(chǎng)，恰恰相反，其指導(dǎo)思想認(rèn)為國(guó)有企業(yè)完全可以被納入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體系之中按照市場(chǎng)的規(guī)律運(yùn)行，甚至在某種特殊情況下（比如在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期），國(guó)有企業(yè)能夠更快地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。正是在這種背景和這樣的指導(dǎo)思想下，新加坡國(guó)有企業(yè)取得了迅速的發(fā)展并藉此實(shí)現(xiàn)了國(guó)家振興，且以較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力及較好的經(jīng)營(yíng)效益成為世界經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)亮點(diǎn)。１９８９年國(guó)立新加坡大學(xué)的３位經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾對(duì)全新５００家最大企業(yè)（包括國(guó)有和私有）進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)、外國(guó)跨國(guó)公司和本地私有企業(yè)的平均利潤(rùn)率分別２８．８％、７．３％和２％，國(guó)有企業(yè)的效益明顯高于私有企業(yè)。這一“反?！爆F(xiàn)象能否為我們破解國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的難題提供一些線(xiàn)索呢？ 從管理方式來(lái)看 國(guó)有未必國(guó)營(yíng)權(quán)責(zé)務(wù)必分明 一、 行使出資人所有權(quán)代表方式 從政府是否直接作為國(guó)有資產(chǎn)的出資人行使所有權(quán)的角度來(lái)看，國(guó)外基本上存在著兩種做法。 （１）國(guó)家設(shè)立專(zhuān)門(mén)主管部門(mén)行使出資者所有權(quán)。采用這種做法的國(guó)家最典型的是聯(lián)邦德國(guó)和法國(guó)。在聯(lián)邦德國(guó)，財(cái)政部代表國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)行使所有權(quán)。它不僅在批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)成立及資金供給等重大決策上大權(quán)在握，更主要的是通過(guò)監(jiān)事會(huì)掌握企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，并通過(guò)對(duì)監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)成員的聘任保證國(guó)有資產(chǎn)的安全和增值。而在法國(guó)，財(cái)政經(jīng)濟(jì)和預(yù)算部代表國(guó)家擁有國(guó)有資產(chǎn)，對(duì)國(guó)有企業(yè)管理?yè)碛休^大權(quán)力，包括制定和實(shí)施有關(guān)經(jīng)濟(jì)立法和宏觀經(jīng)濟(jì)政策；任免董事長(zhǎng)或決定董事長(zhǎng)的人選提名；派代表參加董事會(huì)，參與公司發(fā)展政策的制定；與企業(yè)談判簽訂計(jì)劃合同；向國(guó)有企業(yè)派遣常駐代表和專(zhuān)門(mén)調(diào)查組；對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，實(shí)施監(jiān)督等。總的來(lái)看，專(zhuān)門(mén)主管部門(mén)行使所有權(quán)的主要目標(biāo)是：把握國(guó)有企業(yè)運(yùn)作的進(jìn)程，建立一個(gè)高效的董事會(huì)，協(xié)調(diào)政府各部門(mén)的政策，避免政府對(duì)董事會(huì)決策的過(guò)多干預(yù)，監(jiān)督國(guó)有企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。 （２）建立國(guó)家控股公司代行出資者所有權(quán)。意大利、新加坡等國(guó)家都是以國(guó)家控股公司的形式代行出資者所有權(quán)。意大利最為典型，其國(guó)家控股公司宛如一座金字塔，位于塔尖的是控股公司總部，中間是二級(jí)控股公司或行業(yè)性牽頭業(yè)務(wù)公司，底層是眾多企業(yè)。新加坡則是通過(guò)政府控股公司和法定機(jī)構(gòu)這一中間層割斷了國(guó)家與企業(yè)間的直接聯(lián)系。國(guó)家控股公司負(fù)責(zé)管理國(guó)家擁有的股份，代行國(guó)家所有權(quán)，是法人管理機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)：一是充當(dāng)隔離層和保護(hù)層，使企業(yè)免受不必要的政治干預(yù)，實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)；二是對(duì)所有權(quán)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理，如提供比政府專(zhuān)業(yè)部門(mén)更有效的戰(zhàn)略指導(dǎo)和實(shí)行完善的財(cái)務(wù)紀(jì)律；三是協(xié)調(diào)政府管理國(guó)有企業(yè)的有關(guān)政策，防止各部門(mén)之間政策不一帶來(lái)的矛盾；四是督促下屬運(yùn)行公司和企業(yè)執(zhí)行上級(jí)的指示和決策，保護(hù)其利益不受侵害。二、經(jīng)營(yíng)方式 采取何種經(jīng)營(yíng)方式在本質(zhì)上反映了所有者對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中復(fù)雜的委托代理關(guān)系的認(rèn)識(shí)和理解，以及準(zhǔn)備以多大的監(jiān)督成本取得控制并享有相應(yīng)的預(yù)期收益。雖然在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的具體方式多種多樣，但從性質(zhì)上來(lái)看可分為資產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)和資本性經(jīng)營(yíng)兩類(lèi)，其相應(yīng)的具體實(shí)現(xiàn)形式為股權(quán)經(jīng)營(yíng)和債權(quán)經(jīng)營(yíng)。所謂股權(quán)經(jīng)營(yíng)，即所有者以企業(yè)股票形式持有資產(chǎn)，所有者成為企業(yè)股東，參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)；而債權(quán)經(jīng)營(yíng)是所有者以企業(yè)債券形式持有資產(chǎn)，所有者成為企業(yè)債權(quán)人，不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)。不同的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式對(duì)應(yīng)著不同的監(jiān)督成本和期望收益，并決定著所有者不同的收入索取權(quán)和控制權(quán)。 股份制作為股權(quán)經(jīng)營(yíng)的一種最普遍形式，在大多數(shù)西方國(guó)家管理國(guó)有資產(chǎn)中被廣泛采用。股份制既是一種產(chǎn)權(quán)安排，也是一種經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)家以國(guó)有企業(yè)股東的身份通過(guò)持有企業(yè)股份行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)，并通過(guò)任免董事、董事長(zhǎng)以及同企業(yè)簽訂計(jì)劃合同等方式來(lái)掌握企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)方針?？偟膩?lái)說(shuō)，股份制實(shí)現(xiàn)了所有者與經(jīng)營(yíng)者的分離，是一種有效的經(jīng)營(yíng)方式。但是，股份制并沒(méi)有解決所有問(wèn)題，尤其在處理國(guó)家與市場(chǎng)的關(guān)系面前往往顯得無(wú)能為力。比如在法國(guó)，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)一直采取比較集權(quán)的管理方式，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏活力、財(cái)務(wù)預(yù)算約束軟化，經(jīng)營(yíng)效益低下，且國(guó)家目標(biāo)與企業(yè)之間經(jīng)常發(fā)生矛盾。因此，作為股份制經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的一種補(bǔ)充形式，計(jì)劃合同制經(jīng)營(yíng)方式應(yīng)運(yùn)而生。１９６９年，法國(guó)財(cái)政總監(jiān)諾哈提出報(bào)告，建議國(guó)家與企業(yè)簽訂項(xiàng)目合同，從法律上明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，并提出了處理政府與國(guó)有企業(yè)關(guān)系的基本原則。到２０世紀(jì)９０年代，法國(guó)政府陸續(xù)與一半以上的大型國(guó)有企業(yè)簽訂了計(jì)劃合同。計(jì)劃合同一般涉及三方面的內(nèi)容：一是充分體現(xiàn)政府政策目標(biāo)的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)；二是企業(yè)的具體發(fā)展計(jì)劃，包括發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、研究與發(fā)展、外貿(mào)平衡、就業(yè)計(jì)劃、職工培訓(xùn)以及在支持中小企業(yè)發(fā)展等方面應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；三是企業(yè)同國(guó)家股東的財(cái)政關(guān)系，包括國(guó)家對(duì)企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的財(cái)政義務(wù)和應(yīng)提供的預(yù)算資金。 基于資產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)理念，自然會(huì)衍生出沉重的責(zé)任和義務(wù)，而且監(jiān)督成本很高，政府往往扮演出力不討好的角色。在這個(gè)問(wèn)題上，美國(guó)政府則表現(xiàn)得非常瀟灑。從資本性經(jīng)營(yíng)的理念出發(fā)，美國(guó)政府對(duì)大部分經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理采取了租賃制經(jīng)營(yíng)和系統(tǒng)承包制的經(jīng)營(yíng)方式。所謂國(guó)有資產(chǎn)的租賃制經(jīng)營(yíng)，是指在不改變國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的前提下，實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。以國(guó)家授權(quán)單位為出租方，將國(guó)有企業(yè)有期限地交給承租方經(jīng)營(yíng)，承租方向出租方交付租金，并依照合同規(guī)定由企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)。可以說(shuō)，這種一直延續(xù)至今的租賃制經(jīng)營(yíng)方式較好地發(fā)揮了國(guó)有資產(chǎn)的使用效率，作為主要原因之一，恰恰在于２０世紀(jì)８０年代以來(lái)美國(guó)沒(méi)有趕時(shí)髦掀起私有化浪潮系統(tǒng)承包制是基于資本性經(jīng)營(yíng)理念的另一種經(jīng)營(yíng)方式。作為美國(guó)政府管理和經(jīng)營(yíng)混合制國(guó)有企業(yè)的一種主要方式，系統(tǒng)承包制是一種國(guó)家只需與主承包商簽訂承包合同并監(jiān)督承包合同的履行而不需插手任何企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)方式。具體做法是：由政府作為產(chǎn)品（往往是公共產(chǎn)品）供給計(jì)劃的招標(biāo)人，按照擇優(yōu)原則，選擇一家或數(shù)家投標(biāo)公司（混合制國(guó)有企業(yè)）為主承包商。被選定為主承包商的混合制國(guó)有企業(yè)既是這些產(chǎn)品的生產(chǎn)者又是與該產(chǎn)品有關(guān)的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的管理組織者，有權(quán)把自己得到的訂貨任務(wù)轉(zhuǎn)包給其它分包商，各分包商作為下一級(jí)系統(tǒng)組織者可將部分任務(wù)進(jìn)一步轉(zhuǎn)包給次級(jí)分包商。如此層層轉(zhuǎn)包或分包而形成的按系統(tǒng)工程原則組織、以某一產(chǎn)品或建設(shè)項(xiàng)目為中心的分工協(xié)作系統(tǒng)，是系統(tǒng)承包制的核心內(nèi)容。采用系統(tǒng)承包制的經(jīng)營(yíng)管理方式，國(guó)家既能貫徹宏觀經(jīng)濟(jì)政策，保證公共產(chǎn)品的供給，又可以保障混合制國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，調(diào)動(dòng)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性。實(shí)踐證明，系統(tǒng)承包制這一操作簡(jiǎn)便、容易控制及監(jiān)督成本較低的債權(quán)經(jīng)營(yíng)方式在國(guó)家管理國(guó)有企業(yè)的實(shí)踐中是行之有效的。 三、監(jiān)督方式 國(guó)外在對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)督方面，盡管在形式上大都采用了政府主管部門(mén)監(jiān)督、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督及議會(huì)監(jiān)督等做法，但或許是源于不同的歷史遺產(chǎn)，或許是出于對(duì)管理思想的不同理解，亦或是民族性格使然，各國(guó)在國(guó)有資產(chǎn)管理的監(jiān)督上不乏特色。法國(guó)政府為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理和監(jiān)督，向企業(yè)派駐稽查特派員的做法在當(dāng)時(shí)可謂獨(dú)樹(shù)一幟?；閱T擁有調(diào)查、參加管理部門(mén)會(huì)議并發(fā)表意見(jiàn)和調(diào)閱企業(yè)文件的權(quán)力，在諸如原材料采購(gòu)、工資和價(jià)格管理等方面也享有較大的發(fā)言權(quán)。 新加坡政府設(shè)立的由國(guó)有大企業(yè)董事長(zhǎng)組成、由高級(jí)公務(wù)員兼任董事長(zhǎng)的專(zhuān)事監(jiān)督和挑選董事委員，往往是將目光更多地集中到那些虧損或經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)身上。但這決不意味著任何企業(yè)將有機(jī)可乘，事實(shí)上，在新加坡，除了政府作為所有者可以隨時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行檢查之外，所謂社會(huì)公共監(jiān)督也是非常有效的。任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人，只須交納很少費(fèi)用，都可以在注冊(cè)局調(diào)閱任何一家企業(yè)的資料，在這一點(diǎn)上，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督與社會(huì)對(duì)私有企業(yè)的監(jiān)督是一樣的。對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行更有效控制的是銀行。 韓國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督，在更大意義上是通過(guò)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)委員會(huì)每年的評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)的。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，可向企業(yè)提出糾正事項(xiàng)，也可要求罷免有關(guān)人員。由于評(píng)估委員是來(lái)自各領(lǐng)域的專(zhuān)家，通過(guò)這樣的評(píng)估就象是面對(duì)五堂會(huì)審，任何不能自圓其說(shuō)的解釋和掩蓋終將無(wú)濟(jì)于事。 德國(guó)的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)雙重體制在西方并不多見(jiàn)，董事會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與管理，但對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題所作的決策需得到監(jiān)事會(huì)的批準(zhǔn)。政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制主要是通過(guò)監(jiān)事會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。監(jiān)事會(huì)的基本職權(quán)是監(jiān)督和咨詢(xún)，即監(jiān)督企業(yè)是否依法經(jīng)營(yíng)、是否按規(guī)定目標(biāo)經(jīng)營(yíng)以及是否有效經(jīng)營(yíng)。具體監(jiān)督內(nèi)容因企業(yè)而異，并寫(xiě)入企業(yè)章程。為行使職權(quán)，監(jiān)事會(huì)可隨時(shí)要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)管理情況，調(diào)閱文件及帳冊(cè)、找企業(yè)專(zhuān)家和審核員談話(huà)、查閱審核員的審核報(bào)告等。不管是通過(guò)私法還是公法建立的國(guó)有企業(yè)，聯(lián)邦政府都通過(guò)派駐監(jiān)事會(huì)的代表來(lái)控制監(jiān)事會(huì)。瑞典政府更是另辟蹊徑。在２０世紀(jì)８０年代初，瑞典做出規(guī)定，議員有權(quán)出席國(guó)有控股企業(yè)股東大會(huì)并發(fā)表意見(jiàn)，這一旨在完善對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督的做法，不無(wú)借鑒意義。其本質(zhì)是通過(guò)提高透明度來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的有效經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 私有化改造和結(jié)構(gòu)調(diào)整并舉 世界各國(guó)雖然都在積極探索國(guó)有資產(chǎn)管理改革的途徑和方法，但各國(guó)所選擇的方向和改造重點(diǎn)卻不盡相同。概括起來(lái)，大體有兩種思路：一是著眼于改變所有制，私有化正是這一指導(dǎo)思想的產(chǎn)物；二是原則上不改變所有制，而是著眼于經(jīng)營(yíng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)方式的變革。 ２０世紀(jì)７０年代，英國(guó)患了嚴(yán)重的“英國(guó)病”。國(guó)有企業(yè)效率低、效益差、缺乏競(jìng)爭(zhēng)力每年要靠４０多億英鎊的財(cái)政補(bǔ)貼才能維持生存。其病因主要是：第一，政企不分，企業(yè)缺乏經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。第二，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)壓力的壟斷地位使國(guó)有企業(yè)缺乏創(chuàng)新、產(chǎn)品成本大、價(jià)格高、服務(wù)不好，消費(fèi)者抱怨多。第三，英國(guó)的國(guó)有企業(yè)在管理和運(yùn)行機(jī)制上都類(lèi)似于政府機(jī)關(guān)，部門(mén)多、層次多、官僚主義嚴(yán)重。第四，英國(guó)政府和議會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)限制過(guò)嚴(yán)，使其難以抓住各種發(fā)展機(jī)遇 為醫(yī)治“英國(guó)病”，１９７９年撒切爾政府開(kāi)始了以股份制改造為手段的私有化運(yùn)動(dòng)，以期達(dá)到的目標(biāo)是：第一，通過(guò)股份制改造，實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，切斷政府對(duì)企業(yè)過(guò)多的干預(yù)和控制，讓企業(yè)擁有充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)（包括融資和投資權(quán)）。政府主要從事宏觀調(diào)控和社會(huì)性管理方面的工作；第二，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破國(guó)有企業(yè)的壟斷地位，使企業(yè)感到市場(chǎng)的壓力，促其轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制；第三，最大限度地吸引投資人，使股權(quán)分散，避免股權(quán)集中在少數(shù)人手中，防止少數(shù)人操縱和控制企業(yè)；第四，鼓勵(lì)職工購(gòu)買(mǎi)和持有國(guó)有企業(yè)的股份，使他們關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，提高工作的積極性；第五，通過(guò)發(fā)行股票，使企業(yè)能獲得足夠資金償還貸款，使資產(chǎn)負(fù)債率趨于合理。同時(shí)，政府停止對(duì)國(guó)企的補(bǔ)貼，減輕國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)；另外，還可以通過(guò)出售國(guó)家股權(quán)獲得一大筆財(cái)政收入，改善政府的財(cái)政狀況。毫無(wú)疑問(wèn)，從總體上來(lái)說(shuō)，英國(guó)的私有化改造是成功的，改革的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，主要表現(xiàn)在：（１）經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。英國(guó)經(jīng)濟(jì)從１９８３年初走出衰退開(kāi)始，實(shí)現(xiàn)了二戰(zhàn)后持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。（２）通脹率和失業(yè)率大幅下降。（３） 企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，利潤(rùn)大幅度增加，競(jìng)爭(zhēng)力加強(qiáng)。（４）公用事業(yè)企業(yè)的價(jià)格降低、服務(wù)改善。（５）職工收入增長(zhǎng)，生活水平提高。然而，私有化并非沒(méi)有成本，界定產(chǎn)權(quán)、用經(jīng)濟(jì)地位交換政治地位以及國(guó)家進(jìn)行規(guī)制都要支出社會(huì)成本，而且，私有化的成本是規(guī)模遞增的。因此，進(jìn)行私有化的社會(huì)成本一定要低于國(guó)有經(jīng)濟(jì)的效率損失，一旦超過(guò)這一界限，人們甚至?xí)匦逻x擇國(guó)有化。另外，英國(guó)政府 在私有化的過(guò)程中并不是完全沒(méi)有顧忌，對(duì)一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生或國(guó)家安全的企業(yè)，政府創(chuàng)造了“黃金股”（Ｇｏｌｄｅｎ Ｓｈａｒｅ）的概念保留了對(duì)企業(yè)的特定權(quán)力，以防在完全失去政府的控制下可能出現(xiàn)對(duì)國(guó)家和社會(huì)的不利影響。 意大利的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明：將企業(yè)目標(biāo)與社會(huì)目標(biāo)混合，往往是從良好的愿望出發(fā)而最終造成危害嚴(yán)重的結(jié)果。值得注意的是，意大利的改革并不是像英國(guó)那樣進(jìn)行私有化，而是采取了將企業(yè)推向市場(chǎng)為目的的調(diào)整。比如，１９９３年國(guó)家參與制企業(yè)的主管部門(mén)即國(guó)家參與部撤消，其職能劃歸直屬總理府的主管部。這實(shí)際上是減少了國(guó)家對(duì)國(guó)家參與制企業(yè)的干預(yù)，擴(kuò)大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。意大利在八十年代打破了延存多年的國(guó)有企業(yè)只能創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)而不得解雇工人的規(guī)定。當(dāng)然，在這一調(diào)整過(guò)程中，為償還債務(wù)，政府出售了大量國(guó)家參與制企業(yè)的股份。通過(guò)市場(chǎng)化（不同于私有化）取向的改革與調(diào)整，意大利國(guó)有經(jīng)濟(jì)走出了困境并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中繼續(xù)扮演著重要角色。 第三節(jié) 企業(yè)的組織結(jié)構(gòu) 一、關(guān)于組織的基本理論 二、關(guān)于組織的行為模式： 主要有四種： 1、獨(dú)裁專(zhuān)制模式： 管理者的任務(wù)是讓工人俯首貼耳、馴服效命，工人的義務(wù)就是執(zhí)行命令 2、經(jīng)濟(jì)保健模式 這種模式的管理取向支付各種福利費(fèi)用，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)和福利待遇 3、支持幫助模式 通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)和管理創(chuàng)造一種氣氛，它有助于推動(dòng)雇員的成長(zhǎng)，并能為組織的利益而完成力所能及的工作 4、 作合作模式： 管理的取向是“協(xié)作”，管理的任務(wù)就是指導(dǎo)、協(xié)調(diào)有效的協(xié)作，雇員以高度的責(zé)任感參與協(xié)作、勤奮努力，作出成就并不是奉行管理者的命令，或擔(dān)心檢查，而是一種為他人提供服務(wù)的自覺(jué)義務(wù)感。 協(xié)作合作模式成敗的關(guān)鍵是通過(guò)管理行為讓雇員有一種參與感，覺(jué)得自己是有用的，不可或缺的。 條件：在沒(méi)有固定的工作程序，知識(shí)密集和比較自由的工作環(huán)境中 三、現(xiàn)代企業(yè)的組織模式 1、單體型企業(yè)組織 單體型企業(yè)組織是指單一企業(yè)法人的企業(yè)。 根據(jù)我國(guó)的公司法，即有有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種模式 2、聯(lián)合體型的企業(yè)組織 它是指獨(dú)立法人企業(yè)的聯(lián)合體。現(xiàn)代企業(yè)聯(lián)合的方法主要可分為資產(chǎn)型和契約型 聯(lián)合體企業(yè)組織和總公司、分公司聯(lián)和組織有和區(qū)別？ 總公司、分公司雖然可以分別經(jīng)營(yíng)，但本質(zhì)上它仍然是一個(gè)法人企業(yè)。 契約型聯(lián)合體型企業(yè)組織 契約型聯(lián)合體型企業(yè)組織是指聯(lián)合企業(yè)為了某一共同目標(biāo)，或者某一時(shí)間內(nèi)的共同利益，通過(guò)契約、合同等聯(lián)合形式而相互聯(lián)合起來(lái)的企業(yè)組織。 特征： 1、聯(lián)合企業(yè)組織中的個(gè)企業(yè)仍保持獨(dú)立的法人，整個(gè)聯(lián)合體內(nèi)組織的管理和協(xié)調(diào)通過(guò)契約和合同進(jìn)行 2、聯(lián)合企業(yè)組織中的企業(yè)無(wú)論大小都是平等的。 3、聯(lián)合企業(yè)組織中的企業(yè)要脫離聯(lián)合體是很容易的。 模式：有卡特爾、辛迪加，連鎖企業(yè)，聯(lián)營(yíng)企業(yè)、戰(zhàn)略聯(lián)盟 卡特爾：是一種銷(xiāo)售協(xié)定聯(lián)合組織，這里的銷(xiāo)售包括劃分市場(chǎng)、確定商品產(chǎn)量或規(guī)定商品銷(xiāo)價(jià)等較廣泛的含義。管理由卡特爾內(nèi)部選出的委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督協(xié)議條款的執(zhí)行情況 辛迪加：它是企業(yè)之間簽定統(tǒng)一銷(xiāo)售商品和采購(gòu)原材料的協(xié)定而組成的聯(lián)合組織 連鎖經(jīng)營(yíng)：它在商業(yè)企業(yè)和服務(wù)業(yè)中比較多。是由享有聲譽(yù)的大的飲食公司和服務(wù)公司同一些獨(dú)立的小快餐店或服務(wù)公司簽定合同，授予其經(jīng)營(yíng)特色商品和服務(wù)的特許權(quán)。從而組成龐大的特許經(jīng)營(yíng)的連鎖企業(yè)。 參加連鎖經(jīng)營(yíng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)同一標(biāo)準(zhǔn)商品，使用同一標(biāo)識(shí)，采用同一管理模式。 聯(lián)營(yíng)企業(yè)：它是由在技術(shù)上，品牌、產(chǎn)品上享有聲譽(yù)的大企業(yè)組成的聯(lián)營(yíng)企業(yè) 如可口可樂(lè)公司向各企業(yè)提供濃縮液。 浪潮、EMC“雙劍合璧”共結(jié)存儲(chǔ)戰(zhàn)略聯(lián)盟 2004年6月15日，中國(guó)存儲(chǔ)市場(chǎng)又掀新高潮。浪潮集團(tuán)與全球-信息存儲(chǔ)領(lǐng)域領(lǐng)導(dǎo)廠商美國(guó)EMC公司在北京正式-締結(jié)-存儲(chǔ)戰(zhàn)略聯(lián)盟，并將攜手掀起一場(chǎng)國(guó)內(nèi)中端存儲(chǔ)市場(chǎng)的普及風(fēng)暴。這標(biāo)志著商用計(jì)算與服務(wù)的領(lǐng)先廠商浪潮集團(tuán)，正式將存儲(chǔ)作為與服務(wù)器并肩發(fā)展的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)，并啟動(dòng)了以三年內(nèi)進(jìn)入國(guó)內(nèi)存儲(chǔ)前三甲為目標(biāo)的全新發(fā)展戰(zhàn) IBM與亞洲最大的實(shí)時(shí)通訊服務(wù)供應(yīng)商騰訊科技，在京宣布正式建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，攜手進(jìn)軍企業(yè)實(shí)時(shí)通訊市場(chǎng)。 雙方宣布推出首次合作結(jié)晶———最新版RTX騰訊通實(shí)時(shí)協(xié)作版產(chǎn)品， 5月底，日立數(shù)據(jù)系統(tǒng)（HDS）和聯(lián)想集團(tuán)聯(lián)合宣布結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴。根據(jù)協(xié)議內(nèi)容，聯(lián)想集團(tuán)將成為HDS高端存儲(chǔ)陣列的代理，在中低端領(lǐng)域，將共鑄“聯(lián)想HDS”聯(lián)合品牌，而聯(lián)想也由此成為HDS在中國(guó)唯一的聯(lián)合品牌合作伙伴和全球戰(zhàn)略合作伙伴之一。 美國(guó)波音公司和國(guó)際商用機(jī)器公司（ＩＢＭ）20日宣布結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，聯(lián)手開(kāi)發(fā)陸基和空基數(shù)字通信系統(tǒng)，以提升軍用通信能力，改進(jìn)情報(bào)運(yùn)作和加強(qiáng)國(guó)土安全保衛(wèi)。 根據(jù)波音和ＩＢＭ達(dá)成的一項(xiàng)為期10年的合作協(xié)議， 波音作為美國(guó)第二大軍工承包商與信息技術(shù)領(lǐng)域巨頭ＩＢＭ聯(lián)手，將研發(fā)供目前和未來(lái)軍方及情報(bào)系統(tǒng)采用的先進(jìn)數(shù)字通信和信息技術(shù)系統(tǒng)，其產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模約為2000億美元。ＩＢＭ說(shuō)，這些技術(shù)對(duì)于將來(lái)以網(wǎng)絡(luò)為中心的戰(zhàn)爭(zhēng)具有極其重要的意義。 戰(zhàn)略聯(lián)盟：兩個(gè)或更多的合作伙伴。共同承諾為了一個(gè)共同的目標(biāo)，匯集他們的資源和協(xié)調(diào)他們的行動(dòng)。 企業(yè)為了達(dá)到自身的戰(zhàn)略目標(biāo)，可從外部尋找其最稀缺的資源，選擇具有該種資源的企業(yè)結(jié)為戰(zhàn)略伙伴。我們按照戰(zhàn)略聯(lián)盟形態(tài)演進(jìn)劃分為： 第一、傳統(tǒng)戰(zhàn)略聯(lián)盟（價(jià)格聯(lián)盟） 如：卡特爾 第二、現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（產(chǎn)品聯(lián)盟）。它分為三種聯(lián)盟形式： （一）合作研究與開(kāi)發(fā)聯(lián)盟 　　開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品提高自身產(chǎn)品的科技含量是企業(yè)產(chǎn)品價(jià)值創(chuàng)造的第一步，已成為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。產(chǎn)品研究與開(kāi)發(fā)要求企業(yè)大量資源（包括技術(shù)、財(cái)力）的投入，而且風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。醫(yī)藥界的新藥開(kāi)發(fā)在美國(guó)是以?xún)|元計(jì)的，而且無(wú)法保證成功。而聯(lián)盟有利于集結(jié)各種資源，節(jié)省研究成本，分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。可供選擇的形式有交換技術(shù)信息、成立合作研發(fā)機(jī)構(gòu)、建立共同標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟等。 （二）聯(lián)合生產(chǎn)聯(lián)盟 　　新的時(shí)代背景中，生產(chǎn)資源已經(jīng)打破地域的界限，甚至可以在全球范圍內(nèi)重新配置。聯(lián)合生產(chǎn)聯(lián)盟使分散在不同企業(yè)中的最具有比較優(yōu)勢(shì)的生產(chǎn)力結(jié)合起來(lái)，完成產(chǎn)品的制造過(guò)程，使產(chǎn)品在范圍更廣的地域具有競(jìng)爭(zhēng)力?？晒┻x擇的形式有產(chǎn)品品牌聯(lián)盟、供求伙伴聯(lián)盟等 （三）市場(chǎng)開(kāi)拓與發(fā)展聯(lián)盟 　　產(chǎn)品在市場(chǎng)中的銷(xiāo)售是其價(jià)值的最終體現(xiàn)。以聯(lián)合銷(xiāo)售為目標(biāo)的戰(zhàn)略聯(lián)盟，使聯(lián)盟一方利用另一方或雙方相互利用對(duì)方的市場(chǎng)銷(xiāo)售渠道銷(xiāo)售自己的產(chǎn)品，資源共享，達(dá)到銷(xiāo)售的規(guī)模效益。尤其是特許經(jīng)營(yíng)、連鎖加盟等形式的銷(xiāo)售聯(lián)盟在商業(yè)領(lǐng)域成為當(dāng)前最流行的一種商業(yè)理念。它有利于企業(yè)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)低成本的增長(zhǎng)，既安全又收益快。 第三、新興企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（知識(shí)聯(lián)盟） 新興的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（知識(shí)聯(lián)盟）與現(xiàn)代的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟（產(chǎn)品聯(lián)盟）相比，具有四個(gè)顯著特征：第一、學(xué)習(xí)和創(chuàng)造知識(shí)是知識(shí)聯(lián)盟中的中心目標(biāo)。聯(lián)盟使企業(yè)在廣泛的領(lǐng)域交換知識(shí)，既相互獲取自身稀缺的知識(shí)，也創(chuàng)造出新的知識(shí)。而在產(chǎn)品聯(lián)盟中則局限于產(chǎn)品價(jià)值的創(chuàng)造。 第二、知識(shí)聯(lián)盟伙伴之間的關(guān)系要比產(chǎn)品聯(lián)盟密切。企業(yè)之間要學(xué)習(xí)、創(chuàng)造和加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)能力，則企業(yè)員工間必須一起緊密的工作。只有消除彼此隔膜，才能掌握隱藏在企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)。 第三、知識(shí)聯(lián)盟的參與者范圍較廣。產(chǎn)品聯(lián)盟通常是限于利益相關(guān)者之間。而知識(shí)聯(lián)盟的對(duì)象可以是任何組織。只要它擁有專(zhuān)業(yè)能力，對(duì)合作就可以有貢獻(xiàn)。 第四、知識(shí)聯(lián)盟比產(chǎn)品聯(lián)盟具有更大的戰(zhàn)略潛能。產(chǎn)品聯(lián)盟可以幫助一個(gè)公司抓住機(jī)會(huì)，保護(hù)自己，還可以通過(guò)世界其他伙伴快速，大量的賣(mài)掉產(chǎn)品，收回投資。而知識(shí)聯(lián)盟可以幫助一個(gè)公司擴(kuò)大和改善它的基本能力，停止有助于從戰(zhàn)略上更新核心能力或創(chuàng)建新的核心能力。 2004年4月2日上午，《戰(zhàn)略知識(shí)聯(lián)盟合作關(guān)系框架協(xié)議》簽約儀式暨“TCL高管-國(guó)際化培訓(xùn)班”開(kāi)班儀式在TCL集團(tuán)總部一樓演講大廳舉行。這標(biāo)志著北京大學(xué)光華管理學(xué)院與TCL集團(tuán)在知識(shí)領(lǐng)域結(jié)成了戰(zhàn)略性合作伙伴，也標(biāo)志著TCL加快培養(yǎng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)管理人才的系統(tǒng)工程正式啟動(dòng)。 北大光華管理學(xué)院在與諾基亞、TCL等著名企業(yè)集團(tuán)成功進(jìn)行校企合作之后，日前再度按照其“戰(zhàn)略知識(shí)聯(lián)盟”理念與松下攜手，合作培養(yǎng)松下電器公司高級(jí)經(jīng)營(yíng)人才 產(chǎn)品聯(lián)盟與知識(shí)聯(lián)盟的區(qū)別： 區(qū)別在于合作的程度上許多聯(lián)盟處于這兩種類(lèi)別之間。 　　CM-鈴木(Suzuki)聯(lián)盟和早期的 IBM- PC聯(lián)盟屬于純產(chǎn)品聯(lián)盟，在這種聯(lián)盟中，學(xué)習(xí)只扮演一個(gè)小角色，任何一個(gè)公司并不想學(xué)習(xí)新的能力或者是獲取產(chǎn)品上的突破，當(dāng)然，他們要合作，必須保證彼此了解，鈴木向 GM了解有關(guān)產(chǎn)品規(guī)格和美國(guó)管理法規(guī)，同時(shí)也從GM獲取工程援助。但是聯(lián)盟的主要目的不是GM向鈴木學(xué)習(xí)，也不是鈴木向GM學(xué)習(xí)。通過(guò)聯(lián)盟，GM可以快速獲得它所需要的產(chǎn)品，而鈴木可以獲得它設(shè)計(jì)的微型汽車(chē)的開(kāi)發(fā)資金，并且在無(wú)成本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，建立自己的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，將產(chǎn)品銷(xiāo)往美國(guó)，這種聯(lián)盟在其早期階段屬于純產(chǎn)品聯(lián)盟。 GM- Daewoo(通用汽車(chē)與大宇)聯(lián)盟比GM-鈴木聯(lián)盟包含更多的學(xué)習(xí)成份，但這主要是在汽車(chē)制造方面大宇向GM的學(xué)習(xí)。而GM更多地是了解韓國(guó)市場(chǎng)，它的目的是獲取低成本小型汽車(chē)的另一市場(chǎng)，它并沒(méi)有創(chuàng)造新的產(chǎn)品。GM向大宇提供現(xiàn)存的技術(shù)和一種車(chē)型，該車(chē)型來(lái)自GM公司已經(jīng)在西德制造和銷(xiāo)售的Adam Opel子公司。 GM沒(méi)有開(kāi)發(fā)新的知識(shí)或能力。對(duì)于GM而言，這種聯(lián)盟是產(chǎn)品聯(lián)盟，而對(duì)大宇來(lái)說(shuō)，這是一種知識(shí)聯(lián)盟 NUMMI是一種更為復(fù)雜的聯(lián)盟。在某種程度上，它是一種產(chǎn)品聯(lián)盟，提供了大量的優(yōu)質(zhì)小型汽車(chē)給GM，這種產(chǎn)品不是新的(是一種已在日本制造和銷(xiāo)售的豐田汽車(chē))，但是NUMMI幫助兩個(gè)公司學(xué)習(xí)并且創(chuàng)造了新的能力，它幫助豐田學(xué)會(huì)如何應(yīng)付美國(guó)員工、供應(yīng)商和運(yùn)輸公司，如何應(yīng)付美國(guó)汽車(chē)、飛機(jī)和農(nóng)業(yè)機(jī)械工人聯(lián)合會(huì)(UAW)以及國(guó)家和地方政府， GM則獲得關(guān)于豐田生產(chǎn)系統(tǒng)的第一手資料：?jiǎn)T工和供應(yīng)商的合作方式、適時(shí)存貨管理和高效工廠管理。最重要的一點(diǎn)是，兩個(gè)公司合作創(chuàng)造了新的知識(shí)和能力，即創(chuàng)建了在汽車(chē)工廠管理上的美日方式 戰(zhàn)略聯(lián)盟的特點(diǎn)： 1、組織靈活 2、技術(shù)先進(jìn) 3、發(fā)揮優(yōu)勢(shì) 4、彼此信任 戰(zhàn)略聯(lián)盟公司：它指一大批為了完成某一特定任務(wù)，是利用電子手段在短時(shí)間內(nèi)迅速建立起合作關(guān)系而構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)式聯(lián)盟組織，特點(diǎn)是利用電子、信息技術(shù)打破聯(lián)合公司的時(shí)空阻隔，它屬于臨時(shí)性的組織，分合迅速，目的在用市場(chǎng)的各種機(jī)會(huì)。聯(lián)合內(nèi)的企業(yè)發(fā)揮自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，共同開(kāi)發(fā)一種或幾種產(chǎn)品。它是由美國(guó)的管理學(xué)泰斗：羅杰.內(nèi)格爾和DEC公司總裁簡(jiǎn).赫普蘭提出的資產(chǎn)紐帶型聯(lián)合體企業(yè)組織 它是指聯(lián)合體中的成員之間連接紐帶是資產(chǎn)，即一個(gè)企業(yè)持有另一個(gè)企業(yè)的股份。典型形式是企業(yè)集團(tuán)： 企業(yè)集團(tuán)是由兩個(gè)或以上的企業(yè)以資產(chǎn)為紐帶形成的有層次的企業(yè)聯(lián)合組織。其中成員企業(yè)都是企業(yè)法人，但企業(yè)集團(tuán)本身不是企業(yè)法人。企業(yè)集團(tuán)分為四個(gè)層次：第一層是核心層，通常由一個(gè)或幾個(gè)大企業(yè)組成，他們對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)有控股和持股行為。 第二層是緊密層，它由核心層的控股子公司構(gòu)成，第三層是半緊密層，它由緊密層的子公司或核心層的控股公司構(gòu)成，但控股未達(dá)到被控制界限的公司。 第四層是松散層主要是由與企業(yè)集團(tuán)成員有一定聯(lián)系，如持股關(guān)系，協(xié)作關(guān)系等企業(yè)構(gòu)成。 企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)： 1、聯(lián)合性 2、系統(tǒng)性 3、資產(chǎn)連接 4、向心性 5、功能的多樣化 6、資源配置的最優(yōu)化 7、經(jīng)營(yíng)的多角化 8、規(guī)模的大型化 跨國(guó)公司： 是指控制著一大群在不同國(guó)家的公司的總公司，他們能夠使用一個(gè)共同的人才和物力資源，具有共同的戰(zhàn)略目標(biāo) 跨國(guó)公司的母公司所在國(guó)稱(chēng)為母國(guó)，字公司所在國(guó)稱(chēng)為東道國(guó)。母公司是在母國(guó)登記的法人母體，子公司受母公司控制和領(lǐng)導(dǎo)，其大部分股權(quán)或全部股權(quán)被母公司所控制，并服從于母公司的全球戰(zhàn)略。 分類(lèi)：從決策的角度：以民族為中心的跨國(guó)公司是指所有決策以本國(guó)的權(quán)益或母公司的權(quán)益為決策的前提。 以多元為中心的跨國(guó)公司是指所有決策以眾多子公司權(quán)益為決策的前提。 以全球?yàn)橹行牡目鐕?guó)公司是指所有決策以公司的全球權(quán)益作為決策的前提。 從經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上看： 分為：資源性跨國(guó)公司是指直接投資于資源國(guó)以取得本國(guó)所短缺的各種資源和原材料的公司。 制造型跨國(guó)公司是指主要從事加工制造業(yè)。 服務(wù)型跨國(guó)公司指提供技術(shù)、管理、決策等服務(wù)的公司。 跨國(guó)公司的特點(diǎn)： 1、跨國(guó)公司不僅在國(guó)內(nèi)，而且在國(guó)外設(shè)有一定數(shù)量的子公司 2、跨國(guó)公司控制或持有國(guó)外子公司的大部分股權(quán)，并使其為蟈蟈公司的戰(zhàn)略服務(wù) 3、跨國(guó)公司在國(guó)外的子公司是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 4、跨國(guó)公司的很多經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在公司體內(nèi)進(jìn)行的，內(nèi)外配合，以取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益。 v 弄清幾種關(guān)系： ? 總公司和分公司 是上下級(jí)關(guān)系 ? 母公司和子公司（跨國(guó)公司） 母公司和分公司（跨國(guó)公司）在法律上是相互獨(dú)立的法人，母公司可以通過(guò)股東大會(huì)以及它的常設(shè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)來(lái)對(duì)字公司進(jìn)行控制。 但分公司是母公司的一部分，是其附屬機(jī)構(gòu)，它是母公司由于業(yè)務(wù)的需要而在國(guó)外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，相對(duì)于東道國(guó)來(lái)說(shuō)只是外國(guó)公司的一部分 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的各個(gè)公司是獨(dú)立的法人，企業(yè)集團(tuán)本身不是法人。 四、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu) （一）企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)：P9 （二）組織的變化：P16 （三）組