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客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度 根據(jù)棉紗市場(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)際情況，為有效防范和控制由于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)給公司經(jīng)營(yíng)可能造成的損失，保證公司賒銷(xiāo)帳款的安全回收，特制定本制度。 一、公司與客戶在交易結(jié)算過(guò)程中采用賒銷(xiāo)銷(xiāo)售方式時(shí)，使用客戶信用單據(jù)評(píng)定指標(biāo)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)定。公司按客戶信用評(píng)定設(shè)定賒銷(xiāo)額度或比例，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，與其交易的安全性越低，公司對(duì)其信用額度越低；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越低，與其交易的安全性越高，公司對(duì)其信用額度越高。 第五條 客戶信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)由客觀評(píng)價(jià)指標(biāo)（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)）、主觀評(píng)價(jià)指標(biāo)組成。 其中： 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)權(quán)重占 50％ 非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)權(quán)重占30％ 主觀評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重占 20％ 第六條 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)包含資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售收入總額、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、資產(chǎn)總額六項(xiàng)指標(biāo)。 其中： 資產(chǎn)負(fù)債率權(quán)重占10％ 流動(dòng)比率權(quán)重占10％ 凈資產(chǎn)收益率權(quán)重占 10％ 銷(xiāo)售收入總額權(quán)重占10％ 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量權(quán)重占 5％ 資產(chǎn)總額權(quán)重占5％ 六項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重合計(jì) 50％。 第七條 非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)包括國(guó)別、營(yíng)業(yè)年限、所有制、公司品牌、質(zhì)量認(rèn)證、政策性業(yè)務(wù)六項(xiàng)指標(biāo)。 其中： 國(guó)別權(quán)重占 5％ 營(yíng)業(yè)年限權(quán)重占 5％ 所有制權(quán)重占 7％ 公司品牌權(quán)重占 4％ 質(zhì)量認(rèn)證權(quán)重占 4％ 政策性業(yè)務(wù)權(quán)重占 5％ 六項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重合計(jì)30％。 第八條 主觀數(shù)據(jù)指標(biāo)包涵客戶經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、客戶人員總體素質(zhì)、客戶對(duì)五礦的依存度、客戶與公司合同履約率、客戶市場(chǎng)知名度、客戶經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)六項(xiàng)指標(biāo)。 其中： 客戶經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性權(quán)重占 4％ 客戶人員總體素質(zhì)權(quán)重占 3％ 客戶對(duì)五礦業(yè)務(wù)依存度權(quán)重占 3％ 客戶合同履約率權(quán)重占 4％ 客戶市場(chǎng)知名度權(quán)重占 3％ 客戶經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)權(quán)重占 3％ 六項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重合計(jì) 20％。 第四章 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)申請(qǐng)管理 第十條 各業(yè)務(wù)部在與客戶進(jìn)行商品交易，均需向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部提出客戶信用額度申請(qǐng)。 第十一條 各業(yè)務(wù)部申請(qǐng)客戶信用額度需提交以下資料： 客戶基本信息表 客戶基本信息表附屬資料（上年度經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件、上一年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。 第十二條 業(yè)務(wù)員根據(jù)取得的資料，將客戶信息及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入公司ERP系統(tǒng)，并對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀評(píng)估。公司ERP系統(tǒng)將根據(jù)輸入信息自動(dòng)生成《信用風(fēng)險(xiǎn)考核分值表》，各業(yè)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)的申請(qǐng)資料及業(yè)務(wù)員評(píng)分結(jié)果進(jìn)行審核并負(fù)責(zé)。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)業(yè)務(wù)部提出的申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)資料及附屬資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，對(duì)《信用風(fēng)險(xiǎn)考核分值表》進(jìn)行匯總，并由ERP系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算客戶信用等級(jí)。 第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)客戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)結(jié)果，提出客戶授信額度或預(yù)付款比例，并將評(píng)級(jí)結(jié)果、授信額度通知業(yè)務(wù)部。如無(wú)異議，報(bào)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。 第十五條 業(yè)務(wù)部如對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果或授信額度有異議，可將有關(guān)意見(jiàn)會(huì)商風(fēng)險(xiǎn)管理部，并報(bào)主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第五章 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)使用管理 第十六條 各業(yè)務(wù)部在編制業(yè)務(wù)合同預(yù)算時(shí)，若對(duì)客戶需預(yù)付款或賒銷(xiāo)，由業(yè)務(wù)員提出使用額度申請(qǐng)，報(bào)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)部總經(jīng)理審核后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行額度使用復(fù)核。 第十七條 業(yè)務(wù)員可在信用額度內(nèi)，與客戶進(jìn)行涉及信用額度的結(jié)算和交易。在業(yè)務(wù)進(jìn)行中，按公司付款審批流程進(jìn)行款項(xiàng)支付的申請(qǐng)，在額度內(nèi)的信用付款，經(jīng)有權(quán)審批人同意后可以付款。該授信額度如未使用完畢，可以在下次交易中繼續(xù)使用，但實(shí)際占用時(shí)點(diǎn)數(shù)不能超過(guò)額度總額。 第十八條 如因業(yè)務(wù)需要，對(duì)客戶的信用支付超過(guò)信用額度，由業(yè)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理同意后報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部，由風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況、客戶歷史交易情況等提出意見(jiàn)，報(bào)主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第十九條 同一客戶只能申請(qǐng)一個(gè)授信額度，如公司內(nèi)多個(gè)業(yè)務(wù)部與同一客戶有業(yè)務(wù)關(guān)系，則信用額度的使用按優(yōu)先原則。若某一業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)使用時(shí)，客戶信用額度使用完閉，則參照本制度第十八條執(zhí)行。 第二十條 對(duì)客戶預(yù)付款采購(gòu)貨物入庫(kù)、賒銷(xiāo)的貨款入帳后，客戶使用的信用額度即清除。某一客戶的信用額度的使用在時(shí)點(diǎn)上不能超過(guò)其信用額度余額。如需超額使用，則參照本制度第十八條執(zhí)行。 第二十一條 客戶信用額度原則上每年審批一次，中間不作調(diào)整。 第六章 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估崗位職責(zé) 第二十二條 公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)總經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員應(yīng)在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中嚴(yán)格遵守公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照授權(quán)操作，對(duì)各自經(jīng)辦和審核內(nèi)容負(fù)責(zé)。 第二十三條 業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)取得申請(qǐng)授信額度客戶的相關(guān)資料，對(duì)取得客戶相應(yīng)資料來(lái)源的真實(shí)性負(fù)責(zé)；審核錄入信息是否準(zhǔn)確；并保證評(píng)分的客觀性。 第二十四條 業(yè)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)員輸入信息進(jìn)行初審，并審核業(yè)務(wù)人員評(píng)分結(jié)果是否合理。 第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)部輸入信息進(jìn)行審核，保證輸入的基本信息準(zhǔn)確無(wú)誤；對(duì)業(yè)務(wù)部評(píng)分結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不合理內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務(wù)部重新核定；根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定客戶信用額度，應(yīng)保證核定額度客觀、公正；負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部提供客戶文字資料進(jìn)行保管，并建立客戶資料數(shù)據(jù)庫(kù)，保證客戶資料的完整、連續(xù)；每年年終后，對(duì)客戶評(píng)級(jí)進(jìn)行年度審核和更新；定期向公司通報(bào)和即時(shí)提供客戶資信評(píng)級(jí)；跟蹤客戶及業(yè)務(wù)部授信額度余額，審批單筆放賬額度，提出同意或否決意見(jiàn)。 第二十六條 主管副總經(jīng)理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)定等級(jí)、確定額度進(jìn)行審核，對(duì)不合理的內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部重新核定。 第二十七條 公司總經(jīng)理對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)及信用額度享有最終審批 權(quán)，并對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)定等級(jí)、額度如有異議，有權(quán)要求業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部作出解釋，并要求重新核定。 第七章 附則 第二十八條 本制度的解釋和修改由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。 第二十九條 本制度自 2000年11月1日起試行。 附件：一、客戶基本信息采集表 二、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 三、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)客觀評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 四、國(guó)別分類及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 客戶基本信息采集表 一、 客戶基本情況 1、客戶名稱（國(guó)別）： 注冊(cè)地點(diǎn)/執(zhí)照號(hào)： 通訊地址/郵編： 法人代表： 注冊(cè)資本： 電話： E－ mail： 傳真： 2、客戶所有制性質(zhì)： 中國(guó)： 國(guó)務(wù)院主管企業(yè)（ ） 中外合作企業(yè) （ ） 外商合資企業(yè) （ ） 外商獨(dú)資企業(yè) （ ） 政府、事業(yè)單位（ ） 民營(yíng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（ ） 國(guó)外： 國(guó)有 （ ） 上市公司（ ） 私有（ ） 世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)（ ） 與公司業(yè)務(wù)密切企業(yè)（ ） 3、是否政策性業(yè)務(wù) 是（ ） 否（ ） 4、已營(yíng)業(yè)年限： 年 二、 客戶財(cái)務(wù)情況 1、 財(cái)務(wù)報(bào)表年份： 報(bào)表是否審計(jì)：是（ ）否（ ） 2、 總資產(chǎn)＝ 所有者權(quán)益＝ 銷(xiāo)售收入總額＝ 3、 流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債＝ 4、 資產(chǎn)負(fù)債率＝ 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額＝ 5、 凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn) / 所有者權(quán)益＝ 6、 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量＝ 部門(mén)： 業(yè)務(wù)員： 部門(mén)總經(jīng)理： 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)客觀評(píng)估表 客戶名稱： 評(píng)價(jià)要素 指標(biāo) 分值 權(quán)重 分值*權(quán)重 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 流動(dòng)比率 10％ 資產(chǎn)負(fù)債率 10％ 凈資產(chǎn)收益率 10％ 資產(chǎn)總額 5％ 銷(xiāo)售收入總額 10％ 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 5％ 合計(jì) 50％ 非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 國(guó)別 5％ 經(jīng)營(yíng)年限 5％ 所有制 7％ 質(zhì)量認(rèn)證 4％ 公司品牌 4％ 政策業(yè)務(wù) 5％ 合計(jì) 30％ 主觀數(shù)據(jù) 經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性 4％ 人員總體素質(zhì) 3％ 對(duì)五礦依存度 3％ 合同履約率 4％ 市場(chǎng)知名度 3％ 經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì) 3％ 合計(jì) 20％ 業(yè)務(wù)員： 部門(mén)總經(jīng)理： 風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理： *分值為10分制