2018年10月會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告.doc
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2018年10月會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告 好 好 好 姓名:XXX 職務(wù):XXX 時(shí)間:20XX年XX月XX日 Summary of work for reference only 2018年10月會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告 一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確 為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作,在接到省財(cái)政廳通知后,我局即進(jìn)行了研究部署,確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的***副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé),從監(jiān)督檢查科、會(huì)計(jì)管理科、企財(cái)科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干,還聘請(qǐng)了縣人民銀行會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩位注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性,全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平,6月13日,集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律,并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。 二、認(rèn)真檢查、不走過(guò)場(chǎng) 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心,全身心的投入到本次檢查中去,對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查,對(duì)查出的問(wèn)題,能以事實(shí)為依據(jù),以法律為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》,以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。 三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證,違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在,個(gè)別單位貪圖省事,應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳,從而誘發(fā)了偷漏稅行為。 2、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字,也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收,取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。 3、個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,主要是總帳不全,明細(xì)不明;帳表不符,報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬(wàn)元;經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),該單位白條子抵庫(kù)9.2萬(wàn)元;同時(shí),XX年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 4、工會(huì)帳簿不規(guī)范,沒(méi)有依法設(shè)帳,使用的票據(jù)隨意性強(qiáng),管理工會(huì)會(huì)計(jì)帳簿的往往是不懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員。 5、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善。有的單位沒(méi)有內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度;有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條,敷衍檢查;有的單位是幾年以前規(guī)定的制度,許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過(guò)時(shí),已根本無(wú)法與目前的形勢(shì)相適應(yīng)。 對(duì)于本次檢查中被查處的單位,我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi),按照通知書(shū)的要求,認(rèn)真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查,如再發(fā)現(xiàn)違法情況,將根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),從嚴(yán)進(jìn)行處理。 第 3 頁(yè) 共 4 頁(yè) 祝您:工作順利! Thank you for watching! 感謝您的耐心觀看! 僅供參考- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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