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房地產(chǎn)年定報培訓（財務狀況表）,開發(fā)區(qū)統(tǒng)計局、調(diào)查隊2014年12月,財務指標《財務狀況》(C103表、C203表),,,應收賬款202,,貨幣資金B(yǎng)J001,執(zhí)行2006年會計準則,交易性金融資產(chǎn)BJ003,,,交易性金融資產(chǎn)BJ003,應收賬款202,,貨幣資金B(yǎng)J001,未執(zhí)行2006年會計準則,,,長期股權(quán)投資BJ007,,可供出售金融資產(chǎn)BJ005,執(zhí)行2006年會計準則,持有至到期投資BJ006,,投資性房地產(chǎn)BJ008,,持有至到期投資BJ006,,長期股權(quán)投資BJ007,未執(zhí)行2006年會計準則,可供出售金融資產(chǎn),投資性房地產(chǎn),,免填,,,固定資產(chǎn)合計208,在建工程212,執(zhí)行2006年會計準則,,無形資產(chǎn)BJ009,,資產(chǎn)總計213,,,固定資產(chǎn)原價209,累計折舊210,,,在建工程212,固定資產(chǎn)合計208,未執(zhí)行2006年會計準則,,無形資產(chǎn)BJ009,,資產(chǎn)總計213,209固定資產(chǎn)原價(1)執(zhí)行2006年會計準則的企業(yè)，根據(jù)《資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表》“固定資產(chǎn)原價”項目的“年初余額+本年增加數(shù)-本年減少數(shù)”填列(2)固定資產(chǎn)合計≥（固定資產(chǎn)原價-累計折舊）+在建工程,210累計折舊(1)未執(zhí)行2006年會計準則的企業(yè)，取自“資產(chǎn)負債表”的年末數(shù)(2)執(zhí)行2006年會計準則的企業(yè)，取自《資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表》中“累計折舊合計”的年初余額和本年增加數(shù)減本年減少數(shù)的合計,211本年折舊(1)未執(zhí)行2006年會計準則的企業(yè)，根據(jù)“累計折舊”本期貸方發(fā)生額填列(2)執(zhí)行2006年會計準則的企業(yè)，取自《資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表》中“當年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”本年增加數(shù)(3)本年折舊指標不能從資產(chǎn)負債表中直接填報，易漏填,,,,,,應付賬款215,應付債券BJ010,流動負債合計214,非流動負債合計216,負債合計217,執(zhí)行2006年會計準則,,實收資本219,,所有者權(quán)益合計218,,,,,流動負債合計214,非流動負債合計216,應付債券BJ010,負債合計217,未執(zhí)行2006年會計準則,,實收資本219,,所有者權(quán)益合計218,301營業(yè)收入如果有“其他業(yè)務收入”科目的，將“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”相加計入本指標。如果沒有“其他業(yè)務收入”科目的，直接將“主營業(yè)務收入”計入本指標。307營業(yè)成本如果有“其他業(yè)務支出”科目的，將“主營業(yè)務成本”、“其他業(yè)務支出”相加計入本指標。如果沒有“其他業(yè)務支出”科目的，直接將“主營業(yè)務成本”計入本指標。309營業(yè)稅金及附加如果有其他稅金應計入本指標，沒有的話直接將“主營業(yè)務稅金及附加”計入本指標。,未執(zhí)行2006年會計準則,302主營業(yè)務收入、308主營業(yè)務成本310主營業(yè)務稅金及附加如果未設置該科目，分別以“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”代替填報。311其他業(yè)務利潤如果未設置該科目，則在此處填“0”。如企業(yè)設置了“其他業(yè)務收入”和“其他業(yè)務成本”科目，則通過計算后填報此指標。,執(zhí)行2006年會計準則,312銷售費用(1)執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表”中“銷售費用”項目的本期金額數(shù)填報(2)未執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，用“營業(yè)費用（經(jīng)營費用）”本期金額數(shù)填報,314稅金B(yǎng)J012財產(chǎn)保險費(1)根據(jù)會計“管理費用明細賬”中相關(guān)科目期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。(2)“稅金”僅指“管理費用”下的“房產(chǎn)稅”、“車船使用稅”、“土地使用稅”和“印花稅”。,318利息收入319利息支出(1)在填報利息收入時，如果企業(yè)沒有設置該科目，應填“0”?！袄⑹杖搿币话悴粸樨摂?shù)。(2)如果企業(yè)沒有單獨設立“利息收入”科目，“利息支出”應填報利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。,,,,,,,資產(chǎn)減值損失320,投資收益322,公允價值變動收益321,營業(yè)利潤323,營業(yè)外收入325,營業(yè)外支出326,執(zhí)行2006年會計準則,,利潤總額327,,應交所得稅328,,,,營業(yè)利潤323,投資收益322,補貼收入324,,,利潤總額327,應交所得稅328,未執(zhí)行2006年會計準則,,,營業(yè)外收入325,營業(yè)外支出326,資產(chǎn)減值損失320、公允價值變動收益321免填,營業(yè)利潤執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-管理費用-財務費用-資本減值損失+公允價值變動收益+投資收益執(zhí)行2011年《小企業(yè)會計準則》：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-管理費用-財務費用+投資收益執(zhí)行其他會計制度的企業(yè)：營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-主營業(yè)務稅金及附加+其他業(yè)務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用,327利潤總額執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》或2011年《小企業(yè)會計準則》：利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出執(zhí)行其他會計制度的企業(yè)：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,補貼收入執(zhí)行2006年《企業(yè)會計準則》：根據(jù)“營業(yè)外收入——補貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。執(zhí)行2011年《小企業(yè)會計準則》：根據(jù)會計“營業(yè)外收入——政府補助”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報執(zhí)行其他會計制度的企業(yè)：根據(jù)“補貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。,401應付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）執(zhí)行２００６年《企業(yè)會計準則》：根據(jù)會計科目“應付職工薪酬”的本年貸方累計發(fā)生額填報；未執(zhí)行２００６年《企業(yè)會計準則》：應將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報。應將職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務相關(guān)的支出等科目歸并到應付職工薪酬填報,注意：①核實主營業(yè)務收入大于0，但主營業(yè)務成本或主營業(yè)務稅金及附加為0的；②核實利潤總額大于10萬沒填應繳所得稅的；③核實管理費稅金占管理費超過50%的；④核實利潤總額漏填；⑤核實本年應付職工薪酬總額為0的；,,謝謝,電話：6788016467881109聯(lián)系人：韓文艷郭英華,