《人民郵電出版社-《cl在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用》.ppt》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《人民郵電出版社-《cl在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用》.ppt（30頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

Excel在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用 項(xiàng)目二Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用 項(xiàng)目二Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用 學(xué)習(xí)目標(biāo) 知識(shí)目標(biāo) 了解使用Excel實(shí)現(xiàn)賬務(wù)電算化的步驟和方法 掌握SUMIF函數(shù)和IF函數(shù)的格式 能力目標(biāo) 學(xué)會(huì)使用Excel實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處理的操作 學(xué)會(huì)使用Excel生成總賬 明細(xì)賬等操作 李娜在熟練掌握Excel基礎(chǔ)操作之后 開(kāi)始嘗試用Excel建賬 豐源公司的賬戶期初數(shù)據(jù)如表2 1所示 該公司2010年9月份的具體業(yè)務(wù)如下 公司為增值稅一般納稅人 增值稅稅率為17 所得稅稅率為25 材料核算采用先進(jìn)先出法 原材料月初庫(kù)存量為500噸 工作情境分析若要完成豐源公司2010年9月份的賬務(wù)處理流程 需分成以下幾項(xiàng)工作任務(wù) 建賬 設(shè)置賬戶 輸入期初余額 輸入記賬憑證 生成總賬 生成明細(xì)賬 工作情境 一 任務(wù)分析所謂建賬即用Excel建立一個(gè)工作簿 并建立若干張工作表 用以分別存放會(huì)計(jì)科目及其期初余額 記賬憑證 以及根據(jù)記賬憑證自動(dòng)生成的總賬和明細(xì)賬等 在該任務(wù)中需要明確工作簿與工作表的關(guān)系 用到的操作技能是新建工作簿與工作表 對(duì)工作表進(jìn)行重命名 任務(wù)一建賬 二 任務(wù)實(shí)施操作步驟如下 1 在工作盤(pán)E盤(pán)建立 豐源公司 文件夾 在該文件夾下建立 總賬 文件夾 2 啟動(dòng)Excel 在總賬文件夾下建立總賬工作簿 1009總賬 xls 3 雙擊工作表Sheet1標(biāo)簽 輸入一個(gè)新工作表名字 封面 4 在 封面 工作表中輸入以下信息 如圖2 1所示 任務(wù)一建賬 5 將Sheet2命名為 1009會(huì)計(jì)科目及余額表 6 將Sheet3命名為 憑證模板 7 增加工作表Sheet4 Sheet5 Sheet6 分別命名為 1009憑證 1009總賬及試算平衡表 和 1009明細(xì)賬 以上操作的結(jié)果如圖2 2所示 見(jiàn)數(shù)據(jù)模型 任務(wù)一建賬 任務(wù)二設(shè)置賬戶 一 任務(wù)分析設(shè)置賬戶即建立一個(gè) 會(huì)計(jì)科目及余額表 會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)記賬的核心 它主要有三個(gè)方面的功能 一是會(huì)計(jì)分錄的對(duì)象 二是記賬的標(biāo)準(zhǔn) 三是制表的綱目 在日常的會(huì)計(jì)核算中 會(huì)計(jì)科目一般分為一級(jí)科目 二級(jí)科目及明細(xì)科目 其中一級(jí)科目是國(guó)家財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的 任務(wù)二設(shè)置賬戶 二 任務(wù)實(shí)施操作步驟如下 1 在工作表 1009會(huì)計(jì)科目及余額表 的A1單元格中輸入 科目編碼 B1單元格中輸入 科目名稱 選擇A列 打開(kāi)格式菜單 選擇單元格命令 打開(kāi) 單元格格式 對(duì)話框 設(shè)置數(shù)字類(lèi)型為文本 2 在工作表 1009會(huì)計(jì)科目及余額表 的A2至A75單元格中分別輸入新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的科目編碼及相應(yīng)的子科目編碼 在B2至B75單元格中分別輸入新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的科目名稱及相應(yīng)的子科目名稱 任務(wù)二設(shè)置賬戶 3 選擇A1和B1單元格 單擊工具欄上的 填充顏色 按鈕 填上青綠色 4 選擇A1 B75單元格區(qū)域 單擊工具欄上的 邊框 按鈕右側(cè)的下拉按鈕 從中選擇 所有框線 加上 田 字型邊框 5 選擇C2單元格 選擇 窗口 菜單中 凍結(jié)窗格 命令 將A1和B1單元格及其內(nèi)容固定在現(xiàn)有位置 不隨行列的翻動(dòng)而隱藏 以上操作的結(jié)果如圖2 3所示 任務(wù)三輸入期初余額 一 任務(wù)分析輸入期初余額即在 1009會(huì)計(jì)科目及余額表 中輸入2010年9月各賬戶期初數(shù)據(jù) 并實(shí)現(xiàn)試算平衡 在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí) 需注意總賬科目余額與下級(jí)科目余額之間的關(guān)系 總賬科目余額 下級(jí)科目余額之和 在進(jìn)行試算平衡時(shí) 要設(shè)置試算平衡公式 借方總賬科目余額之和 貸方總賬科目余額之和 任務(wù)三輸入期初余額 二 任務(wù)實(shí)施操作步驟如下 1 選擇C1單元格 輸入 期初借方余額 選擇D1單元格 輸入 期初貸方余額 2 定義有明細(xì)科目的匯總科目的計(jì)算公式 在輸入時(shí)因?yàn)橹灰筝斎胱畹图?jí)科目的余額 上級(jí)科目的余額要根據(jù)設(shè)置的公式自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算 所以匯總科目的單元格數(shù)據(jù)是通過(guò)其他單元格數(shù)據(jù)加總得出的 任務(wù)三輸入期初余額 3 將豐源公司2010年9月會(huì)計(jì)科目 非匯總科目 的期初余額輸入該工作表中 輸入結(jié)果如圖2 4所示 4 用格式刷把C1 D1刷成和A1相同格式 選擇C1 D75 加上邊框 5 選擇A76 B76單元格 單擊工具欄上的 合并及居中 按鈕 在合并后的單元格中輸入 合計(jì) 二字 6 在C76中輸入 打開(kāi)名稱框旁邊的下拉按鈕 選擇SUMIF函數(shù) 打開(kāi)編輯函數(shù)參數(shù)的窗口 7 選擇C76 在編輯欄單擊A A 按F4鍵 把相對(duì)地址切換為絕對(duì)地址 回車(chē)確認(rèn) 8 用填充柄把C76的公式復(fù)制到D76 得到貸方余額之和也為10711050 任務(wù)三輸入期初余額 SUMIF函數(shù)是條件求和函數(shù) 類(lèi)型 邏輯函數(shù) 格式 SUMIF 搜索范圍 搜索條件 求和范圍 功能 可以根據(jù)其他區(qū)域中的值 通過(guò)使用SUMIF工作表函數(shù)對(duì)區(qū)域求和 例如 C76 SUMIF A A C C 一 任務(wù)分析輸入記賬憑證即建立一個(gè) 1009憑證 工作表 在此表中輸入所有業(yè)務(wù)憑證 記賬憑證清單應(yīng)具有記賬憑證的所有信息 應(yīng)設(shè)置類(lèi)別編號(hào) 憑證日期 附件 摘要 科目編碼 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 制單人 審核人 記賬人等字段 此外 在輸入過(guò)程中要設(shè)置一定的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能 如日期格式 金額格式 科目編碼和科目名稱的有效性等 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 二 任務(wù)實(shí)施1 制作憑證模板操作步驟如下 1 打開(kāi)工作表 憑證模板 設(shè)計(jì)憑證輸入的表頭 2 設(shè)置A1 L3單元格邊框?yàn)?田 字型 中線為藍(lán)虛線 邊線為藍(lán)實(shí)線 3 設(shè)置 類(lèi)別編號(hào) 憑證日期 附件 摘要 科目編碼 等列的數(shù)據(jù)有效性 4 設(shè)置 總賬科目 列和 明細(xì)科目 列的取值公式 5 設(shè)置 借方金額 貸方金額 的格式 6 定義平衡檢查公式 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 VLOOKUP函數(shù)用于表格數(shù)組的首列查找值 并由此返回表格數(shù)組當(dāng)前行的對(duì)應(yīng)列的值 類(lèi)型 查找與引用函數(shù) 格式 VLOOKUP lookup value table array col index num range lookup 功能 在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值 并由此返回表格或數(shù)組當(dāng)前行中指定列處的數(shù)值 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 LEFT函數(shù)用于基于所指定的子字符數(shù)返回其母字符串中從左邊數(shù)起的第1個(gè)或前幾個(gè)字符 類(lèi)型 文本函數(shù) 格式 LEFT text num chars 功能 基于所指定的字符數(shù)返回文本字符串中的第1個(gè)或前幾個(gè)字符 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 2 輸入記賬憑證操作步驟如下 1 選擇 憑證模板 表 將憑證模板復(fù)制到 1009憑證 中 2 根據(jù)公司發(fā)生的業(yè)務(wù) 輸入會(huì)計(jì)分錄 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 3 審核憑證與過(guò)賬由于Excel本身是一個(gè)電子表格軟件 憑證都放在數(shù)據(jù)清單里面 為了清晰的表明憑證是否審核或是否記賬 還可以靈活地使用為單元格填充顏色的方法來(lái)表示是否審核或是記賬 例如 無(wú)填充顏色表示未審核 藍(lán)色填充表示已經(jīng)審核 黃色填充表示已經(jīng)記賬 任務(wù)四輸入 審核記賬憑證及記賬 一 任務(wù)分析總分類(lèi)賬 簡(jiǎn)稱總賬 是根據(jù)總分類(lèi)科目 一級(jí)科目 開(kāi)設(shè)賬戶 用來(lái)登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 進(jìn)行總分類(lèi)核算 提供總括核算資料的分類(lèi)賬簿 總分類(lèi)賬所提供的核算資料 是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的主要依據(jù) 任何單位都必須設(shè)置總分類(lèi)賬 試算平衡表是列有總分類(lèi)賬中所有賬戶及余額的簡(jiǎn)單表格 這份表格有助于檢查記錄的準(zhǔn)確性和編制財(cái)務(wù)報(bào)表 任務(wù)五生成總賬 試算平衡表 二 任務(wù)實(shí)施1 制作總賬及試算平衡表操作步驟如下 1 復(fù)制 1009會(huì)計(jì)科目及余額表 的A1 D76區(qū)域 2 選中 1009總賬及試算平衡表 A1單元格 右擊打開(kāi)快捷菜單 選擇 選擇性粘貼 打開(kāi) 選擇性粘貼 對(duì)話框 選擇單選項(xiàng) 值和數(shù)字格式 后單擊 確定 按鈕 3 刪除二級(jí)以下科目所在的行 因?yàn)榇吮淼目颇烤鶠榭傎~科目 任務(wù)五生成總賬 試算平衡表 4 選擇E1單元格 輸入 本期借方發(fā)生額合計(jì) 選擇F1單元格 輸入 本期貸方發(fā)生額合計(jì) 選擇G1單元格 輸入 期末借方余額 選擇H1單元格 輸入 期末貸方余額 5 選擇A1 H1區(qū)域 將其填充為青綠色 6 選擇A1 H48區(qū)域 設(shè)置邊框類(lèi)型為 所有框線 7 設(shè)置E2單元格的公式 8 設(shè)置F2單元格的公式 9 設(shè)置G2單元格的公式 任務(wù)五生成總賬 試算平衡表 IF函數(shù)用于進(jìn)行真假值判斷 根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值 返回不同結(jié)果 類(lèi)型 邏輯函數(shù) 格式 IF Logical test Value if true Value if false 功能 執(zhí)行真假值判斷 根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值 返回不同的結(jié)果 Logical test表示計(jì)算值為 真 或 假 的任意值或表達(dá)式 Value if true表示當(dāng)Logical test為 真 時(shí)返回的值 Value if false表示當(dāng)Logical test為 假 時(shí)返回的值 任務(wù)五生成總賬 試算平衡表 10 設(shè)置H2單元格的公式 11 將E2單元格的公式縱向填充至E47單元格 12 將F2單元格的公式縱向填充至F47單元格 13 將G2單元格的公式縱向填充至G47單元格 14 將H2單元格的公式縱向填充至H47單元格 15 選擇E48 輸入 SUM E2 E47 并將公式橫向向右填充至H48單元格 16 選擇I2單元格 選擇 窗口 菜單中 凍結(jié)窗格 命令 任務(wù)五生成總賬 試算平衡表