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基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)一 習(xí)題一（本題8分，每空1分） 一、目的 熟悉賬戶結(jié)構(gòu) 二、資料 某企業(yè)部分賬戶記錄如下： 賬戶名稱 期初余額 本期借方 發(fā)生額合計(jì) 本期貸方 發(fā)生額合計(jì) 期末余額 短期借款 50 000 40 000 0 10 000 周轉(zhuǎn)材料 45 000 0 5 000 40 000 庫(kù)存現(xiàn)金 15 000 15 000 18 000 12 000 應(yīng)收賬款 4 000 2 000 3 000 3 000 應(yīng)付賬款 1 000 1 200 1 800 1 600 實(shí)收資本 50 000 0 30 000 80 000 銀行存款 24 000 42 000 50 000 16 000 其他應(yīng)付款 1 200 2 400 3 600 2 400 三、要求： 根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余額、期末余額、 本期借方發(fā)生額合計(jì)、本期貸方發(fā)生額合計(jì)的已知數(shù)，計(jì)算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。 每次作業(yè)做完后，由此剪下，請(qǐng)自行裝訂。 .1. ★形成性考核冊(cè)★ 習(xí)題二（本題42分，每個(gè)分錄2分） 一、目的 練習(xí)借貸記賬法下會(huì)計(jì)分錄的編制。 二、資料 某工業(yè)企業(yè)20X1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品，不考慮增值稅）： （1）購(gòu)入材料一批，價(jià)值25 000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。 （2）賒購(gòu)材料一批，價(jià)值10 000元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 （3）從銀行存款中提取現(xiàn)金5 000元備用。 （4）經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2 500元，付現(xiàn)金。 （5）本月倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20 000元，車間一般耗用領(lǐng)用材料2 500元，企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料1 000元。 （6）以銀行存款10 000元償付賒購(gòu)材料款。 （7）銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50 000元尚未收到。 （8）用銀行存款17 500元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。 （9）收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50 000元，存入銀行。 （10）計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10 000元，車間管理人員工資1 500元，企業(yè)行政管理人員工資4 000元。 （11）公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1 500元，企業(yè)行政管理部門(mén)使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2 100元。 （12）經(jīng)理張平報(bào)銷差旅費(fèi)1 900元，余款600元退回現(xiàn)金。 （13）月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 （14）公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn)成本。 （15）公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值65 000元，收到貨款50 000元并存入銀行，其余15 000元尚未收到。 （16）用銀行存款10 000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。 （17）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2 250元銷售稅金。 （18）結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32 500元。 （19）以現(xiàn)金支付違約罰款500元。 （20）將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65 000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。 （21）將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。 三、要求： 按照借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄。 1.借：原材料 25,000.00 3.借：庫(kù)存現(xiàn)金 5,000.00 貸：銀行存款 25,000.00 貸：銀行存款 5,000.00 .2. ★基礎(chǔ)會(huì)計(jì)★ 2.借：原材料 10,000.00 4.借：其他應(yīng)收款 2,500.00 貸：應(yīng)付賬款 10,000.00 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2,500.00 5.借：生產(chǎn)成本 20,000.00 6.借：應(yīng)付賬款 10,000.00 制造費(fèi)用 2,500.00 貸：銀行存款 10,000.00 管理費(fèi)用 1,000.00 7.借：應(yīng)收賬款 50,000.00 貸：原材料 23,500.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50,000.00 8.借：固定資產(chǎn) 17,500.00 9.借：銀行存款 50,000.00 貸：銀行存款 17,500.00 貸：應(yīng)收賬款 50,000.00 10.借：生產(chǎn)成本 10,000.00 11.借：制造費(fèi)用 1,500.00 制造費(fèi)用 1,500.00 管理費(fèi)用 2,100.00 管理費(fèi)用 4,000.00 貸：累計(jì)折舊 3,600.00 貸：應(yīng)付職工薪酬 15,500.00 12.借：管理費(fèi)用 1,900.00 13.借：生產(chǎn)成本 5,500.00 庫(kù)存現(xiàn)金 600.00 貸：制造費(fèi)用 5,500.00 貸：其他應(yīng)收款 2,500.00 15.借：銀行存款 50,000.00 14.借：庫(kù)存商品 35,500.00 應(yīng)收賬款 15,000.00 貸：生產(chǎn)成本 35,500.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 65,000.00 16.借：銷售費(fèi)用 10,000.00 17.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2,250.00 貸：銀行存款 10,000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2,250.00 18.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32,500.00 19.借：營(yíng)業(yè)外支出 500.00 貸：庫(kù)存商品 32,500.00 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500.00 20.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 115,000.00 21.借：本年利潤(rùn) 54,250.00 貸：本年利潤(rùn) 115,000.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32,500.00 銷售費(fèi)用 10,000.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2,250.00 管理費(fèi)用 9,000.00 營(yíng)業(yè)外支出 500.00 .3. ★形成性考核冊(cè)★ 習(xí)題三（本題22分，每個(gè)賬戶1分） 一、目的： 練習(xí)借貸記賬法下的過(guò)賬。 二、資料： （一）某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下： 庫(kù)存現(xiàn)金 3 000元 銀行存款 350 000元 長(zhǎng)期借款 100 000元 原材料 2 000元 固定資產(chǎn) 400 000元 實(shí)收資本 655 000元 （二）某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會(huì)計(jì)分錄，見(jiàn)習(xí)題二答案。 三、要求： 1.根據(jù)需要開(kāi)設(shè)總分類賬戶（用“丁”字賬的形式） 2.根據(jù)資料（一）在個(gè)賬戶登記期初余額。 3.根據(jù)資料（二）的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入各有關(guān)賬戶。 借方 庫(kù)存現(xiàn)金 貸方 借方 銀行存款 貸方 期初余額 3,000.00 （3） 5,000.00 （12） 600.00 （4） 2,500.00 （19） 500.00 期初余額 350,000.00 （9） 50,000.00 （15） 50,000.00 （1） 25,000.00 （3） 5,000.00 （6） 10,000.00 （8） 17,500.00 （16） 10,000.00 發(fā)生額 5,600.00 期末余額 5,600.00 發(fā)生額 3,000.00 發(fā)生額 100,000.00 期末余額 382,500.00 發(fā)生額 67,500.00 借方 原材料 貸方 借方 應(yīng)收賬款 貸方 期初余額 2,000.00 （1） 25,000.00 （2） 10,600.00 （5） 23,500.00 （7） 50,000.00 （15） 15,000.00 （9） 50,000.00 發(fā)生額 65,000.00 期末余額 15,000.00 發(fā)生額 50,000.00 發(fā)生額 35,000.00 期末余額 13,500.00 發(fā)生額 23,500.00 借方 固定資產(chǎn) 貸方 借方 累計(jì)折舊 貸方 期初余額 400,000.00 （8） 17,500.00 （11） 3,600.00 發(fā)生額 17,500.00 期末余額 417,500.00 發(fā)生額 0 發(fā)生額 0 發(fā)生額 3,600.00 期末余額 3,600.00 借方 其他應(yīng)收款 貸方 借方 庫(kù)存商品 貸方 （4） 2,500.00 （12） 2,500.00 （14） 35,500.00 （18） 32,500.00 發(fā)生額 2,500.00 期末余額 0 發(fā)生額 2,500.00 發(fā)生額 35,500.00 期末余額 3,000.00 發(fā)生額 32,500.00 .4. ★基礎(chǔ)會(huì)計(jì)★ 借方 應(yīng)付賬款 貸方 借方 應(yīng)付職工薪酬 貸方 （6） 10,000.00 （2） 10,000.00 （10） 15,500.00 發(fā)生額 10,000.00 發(fā)生額 10,000.00 期末余額 0 發(fā)生額 0 發(fā)生額 15, 500.00 期末余額 15,500.00 借方 應(yīng)交稅費(fèi) 貸方 借方 長(zhǎng)期借款 貸方 （17） 2,250.00 期初余額 100,000.00 發(fā)生額 0 發(fā)生額 2,250.00 期末余額 2,250.00 發(fā)生額 0 發(fā)生額 0 期末余額 100,000.00 借方 本年利潤(rùn) 貸方 借方 實(shí)收資本 貸方 （21） 54,250.00 （20） 115,000.00 期初余額 655,000.00 發(fā)生額 54,250.00 發(fā)生額 115,000.00 期末余額 60,750.00 發(fā)生額 0 發(fā)生額 0 期末余額 655,000.00 借方 生產(chǎn)成本 貸方 借方 制造費(fèi)用 貸方 （5） 20,000.00 （10） 10,000.00 （13） 5,500.00 （14） 35,500.00 （5） 2,500.00 （10） 1,500.00 （11） 1,500.00 （13） 5,500.00 發(fā)生額 35,500.00 期末余額 0 發(fā)生額 35,500.00 發(fā)生額 5,500.00 期末余額 0 發(fā)生額 5,500.00 借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方 借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸方 （18） 32,500.00 （21） 32,500.00 （17） 2,250.00 （21） 2,250.00 發(fā)生額 32,500.00 發(fā)生額 32,500.00 發(fā)生額 2,250.00 發(fā)生額 2,250.00 借方 銷售費(fèi)用 貸方 借方 營(yíng)業(yè)外支出 貸方 （16） 10,000.00 （21） 10,000.00 （19） 500.00 （21） 500.00 發(fā)生額 10,000.00 發(fā)生額 10,000.00 發(fā)生額 500.00 發(fā)生額 500.00 借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方 借方 管理費(fèi)用 貸方 （20） 115,000.00 （7） 50,000.00 （15） 65,000.00 （5） 1,000.00 （10） 4,000.00 （11） 2,100.00 （12） 1,900.00 （21） 9,000.00 發(fā)生額 115,000.00 發(fā)生額 115,000.00 發(fā)生額 9,000.00 發(fā)生額 9,000.00 .5. ★形成性考核冊(cè)★ 習(xí)題四（本題18分） 一、目的 練習(xí)借貸記賬法的試算平衡。 二、資料 某工業(yè)公司各賬戶資料，見(jiàn)習(xí)題三答案。 三、要求： 1.分別結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。(見(jiàn)習(xí)題三答案。兩個(gè)賬戶1分，計(jì)11分) 2.編制發(fā)生額及余額試算表。（ 本表7分） 1.答案習(xí)題三。 2.編制試算平衡表如下： 期初余額、本期發(fā)生額和期末余額平衡表 編制單位：某工業(yè)公司 20x1年12月31日 金額單位：元 賬戶名稱 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 庫(kù)存現(xiàn)金 3,000.00 5,600.00 3,000.00 5,600.00 銀行存款 350,000.00 100,000.00 67,500.00 382,500.00 應(yīng)收賬款 65,000.00 50,000.00 15,000.00 其他應(yīng)收款 2,500.00 2,500.00 0 原材料 2,000.00 35,000.00 23,500.00 13,500 庫(kù)存商品 35,500.00 32,500.00 3,000.00 固定資產(chǎn) 400,000.00 17,500.00 417,500.00 累計(jì)折舊 3,600.00 3,600.00 應(yīng)付賬款 10,000.00 10,000.00 0 應(yīng)交稅費(fèi) 2,250.00 2,250.00 應(yīng)付職工薪酬 15,500.00 15,500.00 長(zhǎng)期借款 100,000.00 100,000.00 實(shí)收資本 655,000.00 655,000.00 本年利潤(rùn) 54,250.00 115,000.00 60,750.00 生產(chǎn)成本 35,500.00 35,500.00 0 制造費(fèi)用 5,500.00 5,500.00 0 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 115,000.00 115,000.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32,500.00 32,500.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2,250.00 2,250.00 銷售費(fèi)用 10,000.00 10,000.00 管理費(fèi)用 9,000.00 9,000.00 營(yíng)業(yè)外支出 500.00 500.00 合計(jì) 755,000.00 755,000.00 535,600.00 535,600.00 837,100.00 837,100.00 .6. ★基礎(chǔ)會(huì)計(jì)★ 習(xí)題五（本題10分） 一、目的 練習(xí)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。 二、資料 某工業(yè)公司試算表，見(jiàn)習(xí)題四答案。 三、要求： 1.根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表。（本表5分） 2. .根據(jù)試算表資料編制利潤(rùn)表。（本表5分） 資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表） 編制單位：某工業(yè)公司 20x1年12月31日 金額單位：元 資產(chǎn) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 期末數(shù) 庫(kù)存現(xiàn)金 5,600.00 應(yīng)交稅費(fèi) 2,250.00 銀行存款 382,500.00 應(yīng)付職工薪酬 15,500.00 應(yīng)收賬款 15,000.00 長(zhǎng)期借款 100,000.00 原材料 13,500.00 負(fù)債合計(jì) 117,750.00 庫(kù)存商品 3,000.00 實(shí)收資本 655,000.00 固定資產(chǎn) 417,500.00 未分配利潤(rùn) 60,750.00 減：累計(jì)折舊 3,600.00 所有者權(quán)益合計(jì) 715,750.00 資產(chǎn)合計(jì) 833,500.00 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 833,500.00 利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表） 編制單位：某工業(yè)公司 20x1年12月 金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 一、營(yíng)業(yè)收入 115,000.00 減：營(yíng)業(yè)成本 32,500.00 營(yíng)業(yè)稅金及附加 2,250.00 銷售費(fèi)用 10,000.00 管理費(fèi)用 9,000.00 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 61,250.00 加：營(yíng)業(yè)外收入 0 減：營(yíng)業(yè)外支出 500.00 三、利潤(rùn)總額 60,750.00 減：所得稅費(fèi)用 0 四、凈利潤(rùn) 60,750.00