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2019最新出口退稅操作流程 篇一：出口退稅申報操作流程(外貿(mào)企業(yè)2019最新) 出口退稅申報操作流程 一、查詢相符發(fā)票信息 1、發(fā)票認證：認證系統(tǒng)（航天信息）申報增值稅時列入待抵扣進項稅額 2、電子稅務(wù)局→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺，輸入用戶名(稅號)，密碼→查詢區(qū)→發(fā)票信息查詢→查詢認證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報退稅（一般45日后才有進項發(fā)票信息）。 3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報關(guān)單二、 出口退稅申報 （一）、外部數(shù)據(jù)采集 1、下載出口報關(guān)單信息：登入電子口岸網(wǎng)頁→出口退稅→下載***文件插上口岸卡→進入出口退稅申報系統(tǒng)→外部數(shù)據(jù)采集→出口報關(guān)單讀入→核對關(guān)單 2、出口關(guān)單確認→數(shù)據(jù)檢查→全選，數(shù)據(jù)確認 3、匯率配置：關(guān)單出口日期的月份第一個工作日的匯率,折百匯率（在廣東省電子稅務(wù)局->“我要辦稅”->“出口退稅管理”->“出口退稅在線申報->公眾查詢->匯率查詢） 4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01→出口明細申報表 5、認證發(fā)票信息讀入：認證系統(tǒng)→下載認證結(jié)果***文件 （二）、1、出口明細錄入關(guān)單信息讀入后自動帶出→輸入出口發(fā)票號→序號重排（物理序號）→修改關(guān)聯(lián)號→審核確認→在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號①關(guān)聯(lián)號：所屬期4位+批次2位+序號4位（如1605010001）②所屬期：如本月為6月，所屬期為201905 2、進貨明細錄入（進項發(fā)票，抵扣聯(lián)）①關(guān)聯(lián)號：與錄入出口關(guān)單時的關(guān)聯(lián)號對應(yīng)一致錄入所屬期，批次，序號，發(fā)票號碼，商品代碼，數(shù)量→回車→序號重排→審核認可 （三）、數(shù)據(jù)檢查 1、進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進貨明細錄入修改 2、換匯成本： 3、預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查 （四）、確認明細申報 (五)、免退稅申報1、退稅正式申報→查詢本次申報數(shù)據(jù)→退稅匯總申報表錄入→點擊增加，輸入申報年月→一直按回車到底→保存2、生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)→存盤 （六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺辦稅區(qū)→免退稅預(yù)申報→申報數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點的，撤銷本次申報，倒回處理→沒有反饋疑點的，直接轉(zhuǎn)正式申報、 （七）、打印退（免）稅申報數(shù)據(jù)1、出口明細申報數(shù)據(jù)：4份2、進貨明細申報數(shù)據(jù)：4份3、退稅匯總申報表：3份 （八）、裝訂1、退稅匯總申報表+出口明細申報數(shù)據(jù)+進貨明細申報數(shù)據(jù)，2份2、出口明細申報數(shù)據(jù)+關(guān)單（復(fù)印件）+（復(fù)印件）3、進貨明細申報數(shù)據(jù)+進項發(fā)票抵扣聯(lián)（正本） 三、其他1、撤銷申報已申報出口明細申報數(shù)據(jù)查詢→轉(zhuǎn)待申報（點完后，進貨明細申報數(shù)據(jù)會跟著一起轉(zhuǎn)待申報） 篇三：出口退稅最新操作流程出口退稅最新操作流程 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 　　3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。 　　4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 　　5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 　　6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。 　　7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。 　　8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中。 　　9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。 　　10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。 　　所需資料如下：打印好的專用封面紙;《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表》;《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表》;出口退稅專用核銷單;稅收(出口貨物專用)繳款書;增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;代理出口證明(如屬代理出口的);出口退稅專用報關(guān)單;資料封底。 　　以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。 　　另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。 　　企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)，退稅機關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。 　　正式申報退稅即完成。 　　11、稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。 　　企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。 　　點擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。 　　點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。 根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。 出口退稅、收匯核銷操作流程2 中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認2 上網(wǎng)卡注冊流程： 1、在線購卡——按提示操作 2、打印注冊表——匯款 3、收到短信匯款成功 4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入 第一部分商檢、報關(guān)資料 1、發(fā)票2、裝箱單3、合同4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用磚證明）1)用磚明細2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認——成功9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關(guān)資料2代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）2將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān)2貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。 第二部分 核銷操作流程2 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)——批次報審——新建 2單證回來后的操作1電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單2電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報送——選擇報送3查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢2查詢核銷1、核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始2、折算率——起始日期——截止日期（指款項發(fā)生周期）3、批次報審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加4、保存——預(yù)覽打印——放入待報郵箱5、數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報送——核銷數(shù)據(jù)報送——開始第三部分出口退稅操作提交三天后， 進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下：2外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)——用戶名（小寫）——確定 1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報年月：報關(guān)單所屬期3)申報批次：014)序號：0001逐筆5)報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位6)出口日期：報關(guān)單出口日期7)美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計）8)核銷單號：9)商品代碼：報關(guān)單上的商品編號10)出口數(shù)量11)審核認可 2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報年月：報關(guān)單所屬期3)申報批次：014)序號：00015)發(fā)票號碼：進貨發(fā)票號碼6)發(fā)票代碼：進貨發(fā)票代碼7)進貨憑證號：進貨發(fā)票代碼加進貨發(fā)票號碼8)發(fā)票開票日期：進貨發(fā)票日期9)商品代碼：報關(guān)單商品編號10)稅率：進貨發(fā)票稅率11)審核認可 3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查 4、生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存盤5、預(yù)審反饋處理——確認正式申報數(shù)據(jù) 6、退稅正式申報——查詢本次申報數(shù)據(jù)——出口進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份 7、打印必須要在擴展功能處打印——打印 8、打印報表：1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式二份2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表一式二份3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份 9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填 10、生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤1)審核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認可申報以上操作完畢后把資料交到退稅分局， 相關(guān)報表、封面、封底要求： 1）進貨增值稅發(fā)票 2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票 3)報關(guān)單 4)盤 5)報關(guān)單 6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式三份 7)出口收匯批次核銷信息登記表 8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報有一式一份外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式一份裝訂方式靠下方向裝訂。 　　整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。