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淺談存款保險(xiǎn)制度的利弊以及必要性 趙翔 福建省廈門(mén)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政系 郵編：361005 摘要：存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其它金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。本文淺談存款保險(xiǎn)制度的利弊以及必要性。 關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度，風(fēng)險(xiǎn)，金融改革 存款保險(xiǎn)制度起源于美國(guó)，美國(guó)在推進(jìn)利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，曾發(fā)生過(guò)大量商業(yè)銀行的倒閉事件：初期每年商業(yè)銀行倒閉的數(shù)量為兩位數(shù)， 1987～1991年平均每年則達(dá)到200家，最高一年達(dá)到250家。銀行的大量倒閉使得凝聚的人們血汗的儲(chǔ)蓄頃刻間灰飛煙滅，嚴(yán)重?fù)p害了存款人的利益和金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。而建立存款保險(xiǎn)制度后，由于投保銀行可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得資金救助或得到存款理賠，從而最大限度地保護(hù)存款人的利益，也極大地減輕銀行的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。歷史經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際實(shí)踐表明，存款保險(xiǎn)制度已成為抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的一道重要防線。 一、存款保險(xiǎn)制度的利弊分析 中國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)的戰(zhàn)略調(diào)整必須要有一整套有效的金融監(jiān)管制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，是否應(yīng)成立存款保險(xiǎn)公司自然成為了各方關(guān)注和討論的重點(diǎn)問(wèn)題。任何制度都不是完美無(wú)缺的，為有效借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，以建立一個(gè)符合我國(guó)實(shí)際的、較為完善的存款保險(xiǎn)體系。我們應(yīng)該一分為二地分析一下存款保險(xiǎn)制度的利與弊。 （一）、存款保險(xiǎn)制度的消極影響： 1、 存款保險(xiǎn)制度其最根本的問(wèn)題在于它可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。一方面，存款保險(xiǎn)制度的存在使得存款者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下降，特別是在利率市場(chǎng)化實(shí)現(xiàn)以后，他們就可能不顧銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將錢(qián)存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制也會(huì)弱化，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中就可能為追求高額利潤(rùn)而過(guò)度投機(jī)。此外，在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度還有特殊問(wèn)題：主要是四大國(guó)有銀行有政府為其做后盾，無(wú)償享受政府提供的保險(xiǎn)，為了節(jié)省運(yùn)行成本，顯然不愿加入存款保險(xiǎn)體系。如果不把國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行納入這一體系，那么由于保險(xiǎn)基金數(shù)額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發(fā)生大量損失的時(shí)候?qū)?chǔ)戶進(jìn)行賠付。 2、 鼓勵(lì)銀行鋌而走險(xiǎn)。也就是說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度刺激銀行承受更多的風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行的冒險(xiǎn)行為。因?yàn)殂y行知道，一旦遇到麻煩，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)挽救它們。特別是當(dāng)一家銀行出現(xiàn)危機(jī)而又沒(méi)被關(guān)閉時(shí)，所有者便用存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的錢(qián)孤注一擲，因?yàn)檫@時(shí)全部的風(fēng)險(xiǎn)由承保人承擔(dān)。這樣那些資金實(shí)力弱、風(fēng)險(xiǎn)程度高的金融機(jī)構(gòu)會(huì)得到實(shí)際的好處，而經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中受到損害，從而給整個(gè)金融體系注入了不穩(wěn)定因素并增大了銀行體系的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這與建立存款保險(xiǎn)制度的本來(lái)目的是背道而馳的。 （二）、存款保險(xiǎn)制度的積極影響： 1、有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定一國(guó)金融體系。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。如1994年的墨西哥金融危機(jī)，1995年的英國(guó)巴林銀行倒閉事件，1996年的日本阪和銀行倒閉事件，1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風(fēng)暴，以及最近日本保險(xiǎn)公司的頻頻破產(chǎn)等等，不僅嚴(yán)重影響了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)安定，還給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大沖擊。這些國(guó)家為解決這些金融問(wèn)題都付出了慘重的代價(jià)。我國(guó)目前雖然沒(méi)有發(fā)生大規(guī)模系統(tǒng)性的金融風(fēng)波，但隨著金融市場(chǎng)化、國(guó)際化進(jìn)程的加快，金融創(chuàng)新產(chǎn)品逐漸增多，中小型商業(yè)銀行的紛紛成立，在商業(yè)銀行內(nèi)控制度不健全的情況下，銀行自身風(fēng)險(xiǎn)在逐漸增加。要防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險(xiǎn)制度不失為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一。 2、有利于保護(hù)廣大存戶利益，總體上增強(qiáng)銀行信用。作為信用中介的銀行，其基本特征是高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定性，即銀行大部分資金是以負(fù)債的形式吸收的機(jī)構(gòu)和個(gè)人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經(jīng)營(yíng)管理不善或其他因素作用下導(dǎo)致不能按時(shí)清償債務(wù)時(shí)，就易引起銀行信用危機(jī)。我國(guó)金融業(yè)目前的現(xiàn)狀是國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，在金融市場(chǎng)發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)實(shí)際上也是對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的一種強(qiáng)制性保護(hù)。 3、有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高了公眾風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。長(zhǎng)期以來(lái)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下，我國(guó)的銀行儲(chǔ)蓄存款不僅沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)破產(chǎn)不僅在理論上已被公眾接受，而且在實(shí)踐中已實(shí)施，因此作為經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品的商業(yè)銀行所潛在的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)為公眾所接受。 4、有利于加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管力度，減輕中央銀行的負(fù)擔(dān)。存款保險(xiǎn)的目的，一方面是在心要的情況下，執(zhí)行賠償?shù)穆氊?zé)，另一方面，更為主要的是為了保障整金融體系的穩(wěn)定。這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)日常的銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，而且要定期對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，審查其上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和帳目。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營(yíng)非法、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過(guò)難關(guān)，或促成其它銀行的并購(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)中央銀行的監(jiān)管意圖。 二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性分析 隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行商業(yè)化步伐已逐步加快。為了保證我國(guó)存款人權(quán)益不受損害，維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，保護(hù)正常的國(guó)際交往，實(shí)行存款保險(xiǎn)勢(shì)在必行。分析其原因有以下幾點(diǎn)： 首先，我國(guó)現(xiàn)在的存款金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源渠道單一，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。在我國(guó)商業(yè)銀行的資金主要來(lái)源于各項(xiàng)存款，一般國(guó)有商業(yè)銀行中各項(xiàng)存款在資金來(lái)源中占70%以上，而居民儲(chǔ)蓄存款則要占到一半，銀行的自有資金即資本金不足的情況普遍存在，資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性不對(duì)稱，這就大大加大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦管理有所松懈或出現(xiàn)大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)不景氣，就很可能出現(xiàn)支付危機(jī)。此外，各種信用，流動(dòng)，利率風(fēng)險(xiǎn)也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的難度。 其次，我國(guó)正在努力轉(zhuǎn)換銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立我過(guò)金融組織體系，這樣就有了要打破原有的"國(guó)家為銀行保險(xiǎn)"的舊體制，增強(qiáng)我國(guó)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要。而少了國(guó)家的保護(hù)銀行特別是一些以前國(guó)家特別照顧的大銀行的風(fēng)險(xiǎn)就大大增大了，而存款保險(xiǎn)制度正好能規(guī)避其中的風(fēng)險(xiǎn)奠定銀行轉(zhuǎn)軌的基礎(chǔ)。 第三，我國(guó)現(xiàn)今居民投資渠道日益增多，而國(guó)家對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄率的穩(wěn)定有一定的需要。而保持較高的儲(chǔ)蓄率無(wú)論對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)，企業(yè)還是銀行本身都具有很大的積極作用。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)行能減輕公眾的擔(dān)心，增強(qiáng)公眾信心，從而提高和穩(wěn)定國(guó)民儲(chǔ)蓄率。 第四，我國(guó)已經(jīng)加入WTO，而我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)也正要走向世界，與此同時(shí)，外國(guó)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也將進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，這樣一來(lái)我國(guó)金融業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)論從范圍上講，還是程度上看都將是空前的，國(guó)際上金融自由化已成為一股不可逆轉(zhuǎn)的潮流，相繼而來(lái)的是各類金融業(yè)務(wù)的交叉發(fā)展，這種日趨白熱化的競(jìng)爭(zhēng)將帶來(lái)前所未有的威脅，因此為了維護(hù)金融體系安全與穩(wěn)定，保護(hù)存款人的利益必須實(shí)行有效的存款保險(xiǎn)制度。 第五，我國(guó)金融業(yè)雖正處于健康發(fā)展階段，但因多種原因形成和積累的金融風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露。央行雖然調(diào)整和充實(shí)了監(jiān)管力度，改進(jìn)了監(jiān)管手段，對(duì)存在嚴(yán)重金融風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)分別采取財(cái)政注資，央行接管，銀行收購(gòu)，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)和關(guān)閉等整改措施，但金融環(huán)境中仍潛伏著風(fēng)險(xiǎn)和隱患。90年代中期，我國(guó)先后爆發(fā)了中銀信托投資公司，中國(guó)農(nóng)村發(fā)展信托投資公司經(jīng)營(yíng)失敗，海南34家城市信用社危機(jī)，以及海南發(fā)展銀行關(guān)閉，廣東信托投資公司破產(chǎn)等事件。這表明，那些累積的金融風(fēng)險(xiǎn)已開(kāi)始在個(gè)別地區(qū)和個(gè)別金融機(jī)構(gòu)釋放出來(lái)。 總的說(shuō)來(lái)，存款保險(xiǎn)制度有利也有弊，但無(wú)論是從客觀需要還是問(wèn)題的解決上，我國(guó)都有必要建立存款保險(xiǎn)制度。當(dāng)然我們可以借鑒西方成功的經(jīng)驗(yàn)，使我國(guó)在建立存款保險(xiǎn)制度上少走彎路。 三、建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的步驟和策略 1、建立存款保險(xiǎn)制度也不要操之過(guò)急，不妨先在各商業(yè)銀行的系統(tǒng)內(nèi)部實(shí)行存款保險(xiǎn)，或按區(qū)域建立存款保險(xiǎn)基金，然后再逐步向全國(guó)集中統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)制度過(guò)渡。這樣一個(gè)緩沖是可以讓執(zhí)行者接受的。 2、 確立金融效率為監(jiān)管目標(biāo)，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)和制度，以不實(shí)施監(jiān)管的金融體系的社會(huì)福利為下限，以實(shí)施最優(yōu)監(jiān)管的社會(huì)福利為上限，將監(jiān)管的業(yè)績(jī)與金融體系的社會(huì)福利直接掛鉤，然后根據(jù)業(yè)績(jī)來(lái)確定獎(jiǎng)懲方案和數(shù)額。 　　3、 對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理者實(shí)施管理補(bǔ)償制度，以調(diào)和監(jiān)管者與金融機(jī)構(gòu)之間的沖突。 　　中國(guó)加入WTO后，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)必須與國(guó)際市場(chǎng)接軌，建立統(tǒng)一、完善的金融監(jiān)管體系，迎接挑戰(zhàn)。本文中論述的活躍的、有彈性的、全面的監(jiān)管體系僅是描述了金融監(jiān)管的基本性格，如何將其融入到每一項(xiàng)基本規(guī)則中，體現(xiàn)到每一份立法文件中，筆者認(rèn)為，不妨先從以下幾個(gè)方面入手： 　　首先，制定產(chǎn)業(yè)政策，壯大我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的力量。創(chuàng)造條件，穩(wěn)步推進(jìn)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，培植實(shí)力雄厚、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)，以適應(yīng)入世后面臨的挑戰(zhàn)。 　　其次，積極貫徹“巴塞爾協(xié)議”的要求，提高銀行資本充足率，加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，減少不良資產(chǎn)。 　　再則，金融改革我國(guó)尚需要制定一部統(tǒng)一的、能夠調(diào)整和規(guī)范外資金融機(jī)構(gòu)的法律。還要尊重國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇，取消“超國(guó)民待遇”，以形成金融機(jī)構(gòu)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。并且，積極引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的銀行管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)國(guó)際間金融監(jiān)管的合作，倡導(dǎo)建立共同的防御金融危機(jī)的協(xié)調(diào)機(jī)制。 參考文獻(xiàn)： 1、 馮肇伯 張橋云“芻議存款保險(xiǎn)制度－兼談我國(guó)構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度”《四川金融》[J]1998.6 　　2、劉吉舫“也談存款保險(xiǎn)制度”《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》[J]1996.6 3、劉澤華 王曉寧“建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的思考”《財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐》[J]1996.3　　 4、張萍 “美國(guó)存款保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及改革動(dòng)向”《安徽金融》[J]1996.8 　　5、郭力璞、解少鋒 “各國(guó)存款保險(xiǎn)制度比較”《保險(xiǎn)研究》[J]1996.3 　　6、張國(guó)海、汪宗俊 “建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的探討”《保險(xiǎn)研究》[J]1996.3 　　7、高順芝“我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的基本設(shè)計(jì)”《財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究[J]》1998.8 8、《如何建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度》，2004年國(guó)家調(diào)研網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)