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銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則 銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則(基本規(guī)定) 主要內容 一、承兌業(yè)務受理 二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批 三、授信條件的落實 四、承兌后評價與監(jiān)控 五、承兌匯票的期限與費率 六、風險要點提示 一、承兌業(yè)務受理 承兌授信的授信原則  納入我行統(tǒng)一授信管理  遵循“真實貿易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團客戶單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過1000萬元人民幣（含1000萬元人民幣），集團客戶內部成員間的承兌開票金額（參照總行風險管理部核定的集團客戶名單）不受此限制。 （一）承兌申請人應具備的條件 1、在工商行政管理部門登記注冊，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經濟組織； 2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源； 3、與我行具有真實的委托付款關系； 4、具有真實的貿易景，合法的商品交易和債權債務關系； 5、必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款帳戶，并有一定的結算業(yè)務往來； （二）承兌申請人須提供的資料 （1）“銀行承兌匯票承兌申請書”； （2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件； （3）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件； B、法定代表人證明書或授權委托書原件及復印件； C、組織機構代碼證原件及復印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。 （4）質押項下的保證金進帳單、定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件 “復印件”的須由授信人員與原件核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位簽章。 （5） 近兩年及最新一期的財務報告（年度報告應經會計師事務所審計） （6）擔保人的基本情況； （7）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼； （8）擔保人近兩年及最新一期的財務報告（年度報告應經會計師事務審計） （9）擔保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議; （10）抵、質押物有關資料（清單、所有權證明等）； （11）其他需要提交的資料。 二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批 嚴格按照 《＃＃銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理辦法》（中銀險[2004]372號） 《＃＃銀行關于進一步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理的緊急通知》（中銀險授 [2004]188號） 等相關文件要求做好對承兌業(yè)務的調查和審查工作。  開立銀票前，按（蘇中銀險管[2005]775號文要求填寫“＃＃銀行商業(yè)匯票承兌調查表”，重點審查以下內容：  （一）根據(jù)承兌申請人實際經營情況，嚴格審查并監(jiān)控其貿易背景。包括不限于以下要求： 1、要求企業(yè)提供購銷合同等證明材料，進行必要的交易背景調查； 2、累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額； 3、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符； 4、貿易合同的商品須屬于承兌申請人經營范圍； 5、信貸投向應符合國家產業(yè)政策和＃＃銀行信貸政策； 6、關聯(lián)企業(yè)之間開立銀行承兌匯票時，要特別嚴格審查其交易及債權 債務關系的真實性。 7、承兌匯票付款期限最長不超過6個月； 8、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等； （二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項： 1、質押銀票的承兌行是否在總行核有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務專項授信額度， 未核定貼現(xiàn)專項授信額度的承兌行的承兌票據(jù)質押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來源的補充。 2、由營業(yè)部門向承兌行查詢銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否公示催告， 并 取得承兌行的確認。 3、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人； 4、質押的銀票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀票到期日。 如質押的銀票到期日早于申請承兌的銀票到期日，則應該： A、在質押合同中注明所質押銀票到期之后由我行負責托收且托收款項直接 進入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議， B、同時要求承兌申請人出具如到期出票行不能按時承付時承擔一切經濟責 任的承諾函。 （三）以現(xiàn)金類資產（我行存單和國債）質押時，須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付。 其中對于以第三人在我行的存單作質押情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。 （四）采取第三人保證作為擔保方式 應提供合法有效的保證合同及相關材料， 原則上我行不接受異地擔保，如確有必要接受異地擔保，須： 進行實地核保并由當?shù)刂行袇f(xié)助調查，由其提供調查結論，落實擔保后應委托當?shù)刂行袇f(xié)助監(jiān)管。 （五）對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。 （六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中對于保證金的收取比例，結合客戶信用級別，遵循 “高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則，按照以下標準掌握： 1、A類客戶原則上保證金比例不低于10%，其中經營情況好，與我行合作佳、存款結算綜合收益高的客戶可免收保證金。 2、B類客戶的保證金比例不低于30%，其中對不能提供上年經審計年報或審計報告有保留意見的客戶，最低保證金比例分別為BBB級30%、BB級50%、B級80%。 3、C類、D類客戶應收取全額保證金。 4、以我行存單、國債等現(xiàn)金類資產作質押的部分納入保證金比例計算范疇。 5、BB級、B級客戶辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務時，敞口授信部分須提供足額有效的擔保。 6、對于確需按低于上述標準收取保證金或提供擔保的例外情況，業(yè)務發(fā)起單位在上報時應對其充分性和必要性予以專門說明，是否可行以我行三位一體授信決策結果為準。 7、承兌業(yè)務采用抵、質押擔保時，抵、質押率參照《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》（中銀險[2001]516號）及我行其它相關文件規(guī)定執(zhí)行，其中： 一、銀行承兌匯票質押: 國內銀行承兌匯票的質押率不超過85% 如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為100％。 二、以我行存單質押： 按中銀險（2006）109號文規(guī)定調整如下： 存單幣種與授信業(yè)務幣種相同的，質押率不超過90%，存單幣種與授信業(yè)務幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質押率不超過90%，其他幣種存單的質押率不超過80% （七）對于以下三類情況可無需按對“三位一體” 決策程序審批，由授信業(yè)務部門按程序自行審核辦理，并嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票的調查審查規(guī)定。 1、交存100％承兌保證金的 2、以我行可接受的現(xiàn)金類資產全額質押的 3、按規(guī)定可占用有關金融機構授信額度的銀行承兌 匯票作全額質押的（承兌行須是總行核有票據(jù)貼 現(xiàn)專項授信額度的銀行） （八）承兌業(yè)務屬于短期授信業(yè)務，納入對客戶的授信總量管理，授信總量內需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請人與收款人之間存在關聯(lián)關系, 授信發(fā)起單位應在授信總量內明確關聯(lián)開票專項總量，作為申報授信總量的組成部分。  同時在授信發(fā)起單位上報的授信總量貸前調查報告中應以專門章節(jié)報告關聯(lián)開票情況，內容包括但不限于以下方面：擬納入關聯(lián)開票專項總量管理的作為收款人的關聯(lián)企業(yè)名單及年度關聯(lián)交易情況，關聯(lián)開票項下對貿易背景真實性的調查審核情況，關聯(lián)企業(yè)在我行的授信情況等等。 在關聯(lián)開票專項總量獲得批準后，授信發(fā)起單位應嚴格按照批復條件，在批復準入的關聯(lián)企業(yè)名單和專項額度內辦理承兌業(yè)務。 辦理關聯(lián)開票業(yè)務，不僅要求事前提供貿易合同，而且要求事后提供反映貿易背景真實性的相關資料： 1、對應票據(jù)的商品交易的增值稅發(fā)票的復印件; 2、對應票據(jù)的商品交易的貨運發(fā)票或者付款憑證的復印件; 3、其他材料。 三、授信條件的落實 （一）存入保證金  承兌申請人應提前按規(guī)定比例，逐筆對應相應的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶。  保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ?。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。 （二）現(xiàn)金類資產質押  根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質押授信規(guī)定》及我行其它相關文件確定質押率，到存單和國債發(fā)售機構辦理質押手續(xù)。 （三）銀行承兌匯票質押 1、簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處置質押的銀行承兌匯票； 2、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間； 3、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。 （四）抵押 根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》進行價值評估確定抵押率，到相關的抵押登記部門辦理登記手續(xù)。 四、承兌后評價與監(jiān)控  在承兌匯票承兌后，實施貸后管理，對承兌申請人的經營情況、資金財務狀況和擔保方式的變化等情況進行跟蹤后評價，并將有關情況報告同級風險管理部門，如發(fā)現(xiàn)影響我行授信安全的不利因素，應立即采取有效保全措施，防范和化解風險。  隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環(huán)境的變化以及市場周期性變化等因素可能對客戶經營和承兌授信帶來的影響，  注重客戶承兌授信的需求特點、抗風險能力、所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、所面臨的同業(yè)競爭形勢和對潛在承兌授信項目的預測等，以確保承兌資金到期收回。 五、承兌匯票的期限與費率 承兌匯票付款期限、費率的規(guī)定 （一） 承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。 （二）承兌匯票手續(xù)費按票面金額的萬分之五計收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。 六、風險要點提示  一、是否超授權承兌  嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業(yè)務，嚴禁進行違規(guī)承兌。 二、 承兌手續(xù)是否合規(guī)  必須嚴格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務。避免先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。  三、 承兌是否具有真實貿易背景  必須對承兌申請人嚴格審查以了解貿易背景是否真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。  四、 是否按規(guī)定進行承兌前調查  必須嚴格按規(guī)定進行承兌前調查。審查承兌申請人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內容合法、合規(guī)和真實，杜絕承兌環(huán)節(jié)把關松懈現(xiàn)象。  五、 承兌申請人是否符合條件  承兌申請人必須符合規(guī)定條件，嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。  六、是否以新抵舊，循環(huán)承兌  承兌業(yè)務到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。  七、 抵、質押品是否真實、是否辦妥相關登記手續(xù)、是否違規(guī)管理  抵、質押品應真實有效，并按規(guī)定辦妥相關登記手續(xù)，不得違規(guī)管理，未經審批不得提前釋放抵、質押品。  八、客戶經理是否切實履行承兌授信貸后管理職責  客戶經理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。