《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法.doc（9頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

附件3 鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序，控制票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)、部門規(guī)章，結(jié)合鄰水縣農(nóng)村信用社實(shí)際，制訂本辦法。 第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票持票人在票據(jù)到期日前，為了獲得資金貼付一定利息而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的票據(jù)行為，是農(nóng)村信用社向持票人融通資金的一種方式。銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)納入信貸總量，并在存貸比例內(nèi)考核。 本辦法所稱貼現(xiàn)僅指銀行承兌匯票貼現(xiàn)。 第三條 農(nóng)村信用社開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則。 第二章 貼現(xiàn)基本條件 第四條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人向農(nóng)村信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，必須具備下列條件： （一）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)； （二）在農(nóng)村信用社開立存款賬戶； （三）持票人資信狀況良好； （四）持有尚未到期且符合法定要式、要式完整的銀行承兌匯票； （五）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，能提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票和交易合同原件及其復(fù)印件； （六）持有有效的貸款卡和機(jī)構(gòu)信用代碼證； （七）農(nóng)村信用社要求的其他條件。 第五條 對(duì)有下列情形之一的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)： （一）法定要素不齊全； （二）背書不連續(xù)； （三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求； （四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”（已解押的除外）字樣； （五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定； （六）處于公示催告期間的票據(jù)； （七）對(duì)匯票取得合法性有疑問的； （八）承兌附有條件的； （九）法律法規(guī)等規(guī)定不得辦理貼現(xiàn)的其他情形。 第三章　期限、金額和利率 第六條　貼現(xiàn)的期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過６個(gè)月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加３天的劃款日期（遇法定節(jié)假日則加上法定節(jié)假日）。 第七條　實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。 第八條　貼現(xiàn)利率應(yīng)在考慮農(nóng)村信用社的資金成本、風(fēng)險(xiǎn)因素、市場價(jià)格等因素后與客戶協(xié)商確定。 第四章　部門分工 第九條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的公司業(yè)務(wù)部、小貸業(yè)務(wù)部（以下簡稱客戶部門）是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理部門，主要職責(zé)包括： （一）受理客戶貼現(xiàn)申請(qǐng)，確定貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否已在農(nóng)村信用社開立存款賬戶； （二）初審匯票的基本要素、背書及簽章和鑒定票據(jù)真?zhèn)危? （三）查詢票據(jù)是否在公示催告期間； （四）審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格和匯票的交易背景； （五）根據(jù)有權(quán)審批人意見，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂相關(guān)合同； （六）匯票到期前向營業(yè)部提示收款，匯票逾期后追索； （七）建立并管理貼現(xiàn)臺(tái)賬、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案； （八）保管應(yīng)由客戶部門保管的憑證。 第十條　會(huì)計(jì)清算中心是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審核部門，主要職責(zé)包括： （一）經(jīng)辦匯票查詢查復(fù)事項(xiàng)； （二）匯票遭承兌行拒付退票后及時(shí)提告客戶部門。 第十一條 信貸管理部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查部門。主要職責(zé)包括： （一）審查貼現(xiàn)資料的完整性、合法性、合規(guī)性； （二）審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否具備貼現(xiàn)基本條件； （三）報(bào)有權(quán)審批人審批。 第十二條 聯(lián)社營業(yè)部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門，主要職責(zé)包括： （一）辦理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)； （二）按照會(huì)出基本制度將票據(jù)入庫保管； （三）保管應(yīng)由會(huì)計(jì)部門保管的憑證； （四）匯票到期辦理委托收款 第十三條 資金業(yè)務(wù)部是識(shí)票的操作部門。審查票面要素、背書及簽章，鑒定匯票的真?zhèn)危? 第十四條　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控部門，主要職責(zé)：的： （一）提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)提示。 （二）對(duì)尚未收回的款項(xiàng)行使追索權(quán)。 第五章　操作程序 第十五條　受理與初審 客戶部門在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》后，對(duì)持票人提交的相關(guān)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容： （一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格是否合法； （二）票面基本要素、背書是否連續(xù)； （三）票據(jù)的取得過程：即貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或直接前手）之間是否具有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。商品購銷合同或其他能夠證實(shí)商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的書面證明、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票是否真實(shí)。銀行承兌匯票與交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)，是否具有邏輯關(guān)系； (四)申請(qǐng)材料是否齊全。 第十六條 收?qǐng)?zhí)和移交 客戶部門受理與初審無誤后，對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的票據(jù)收妥，并填寫清單或收?qǐng)?zhí)，將票據(jù)和清單或收?qǐng)?zhí)等有關(guān)材料交會(huì)計(jì)清算中心。 第十七條 票據(jù)查詢和審驗(yàn)。會(huì)計(jì)清算中心接到客戶部門提交的票據(jù)和有關(guān)資料后，進(jìn)行票據(jù)查詢。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。在辦理貼現(xiàn)前，會(huì)計(jì)清算中心應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理查詢并獲得查復(fù)書，會(huì)計(jì)清算中心將查復(fù)書及相關(guān)資料移交資金業(yè)務(wù)部進(jìn)行票據(jù)審驗(yàn)，重點(diǎn)審驗(yàn)票據(jù)的防偽標(biāo)識(shí)、記載事項(xiàng)、日期、金額、書寫、印章、背書等內(nèi)容。在審驗(yàn)中，應(yīng)使用專業(yè)的票據(jù)鑒別儀器。資金業(yè)務(wù)部審驗(yàn)無誤后，在《銀行承兌匯票真?zhèn)螌忩?yàn)意見表》上標(biāo)明意見并簽字，移交客戶部門進(jìn)行貼現(xiàn)前調(diào)查。 第十八條　貼現(xiàn)調(diào)查?？蛻舨块T應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容： （一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與直接前手（或出票人）之間是否具有真實(shí)的交易背景； （二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人有關(guān)法律文件的真實(shí)性、合法性、有效性； （三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況。 經(jīng)調(diào)查符合農(nóng)村信用社貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票，由貼現(xiàn)調(diào)查人和客戶部門在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見并上報(bào)審查審批。 第十九條　審查與審批 信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)客戶的主體資格和貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審查，審查無誤后，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見，報(bào)有權(quán)審批人審批。 對(duì)流轉(zhuǎn)地域跨度大、鏈條長、期限短、金額大、背書人雷同、申請(qǐng)人根底不清的票據(jù)和客戶應(yīng)重點(diǎn)審查。 有權(quán)審批人根據(jù)相關(guān)規(guī)定在權(quán)限內(nèi)對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。 第二十條　簽署貼現(xiàn)協(xié)議和劃款 客戶部門收到最終有權(quán)審批人簽批文件后應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署貼現(xiàn)協(xié)議等文件。 聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)最終有權(quán)審批人簽批和已簽署的貼現(xiàn)協(xié)議等文件辦理貼現(xiàn)核算手續(xù)、進(jìn)行賬務(wù)處理并劃付貼現(xiàn)款項(xiàng)。 第六章　貼現(xiàn)后管理 第二十一條　客戶部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺(tái)賬，錄入相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。 第二十二條 承兌匯票到期，會(huì)計(jì)清算中心采取委托收款方式向承兌人提示付款，承兌人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。 第二十三條 托收資金劃入貼現(xiàn)社后，聯(lián)社營業(yè)部按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十四條　承兌匯票如果遭到拒付，客戶部門應(yīng)在收到拒絕付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將承兌行發(fā)出的拒絕付款證明或退票理由書移交客戶部門，客戶部門應(yīng)立即將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人。對(duì)尚未收回的款項(xiàng)行使追索權(quán)，按照不良貸款進(jìn)行管理。 第二十五條　貼現(xiàn)申請(qǐng)人有下列情況之一，農(nóng)村信用社有權(quán)暫停對(duì)其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)： （一）未以商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)取得銀行承兌匯票的； （二）以非法手段騙取貼現(xiàn)的。 第七章 檔案管理 第二十六條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案是指在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中形成及衍生形成的，用以記錄和反映銀行承兌匯票貼現(xiàn)的具有保存價(jià)值的重要文件、憑據(jù)和影印件等資料。 第二十七條 檔案包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。 （一）紙質(zhì)檔案是指貼現(xiàn)過程中形成的以紙張為存儲(chǔ)介質(zhì)的具有保存價(jià)值的全部重要記錄; （二）電子檔案是指貼現(xiàn)過程中形成的以數(shù)碼形式存儲(chǔ)于磁盤、光盤等載體，依賴計(jì)算機(jī)等數(shù)字設(shè)備閱讀處理的文件。 第二十八條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定收集、整理和保管相關(guān)檔案資料。 第8章 　罰則 第二十九條 違反本辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的責(zé)任人，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)和賠償，情節(jié)嚴(yán)重且造成損失的，移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。 第三十條　對(duì)違反本暫行辦法的機(jī)構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施： （一）限期糾正； （二）通報(bào)批評(píng)； （三）其他措施。 第9章 　附則 第三十一條 本辦法由鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。 第三十二條 　本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。