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論商業(yè)保險在我國社會保障體系中的作用 摘要：商業(yè)保險作為經濟的助推器和社會的穩(wěn)定器，發(fā)揮著強大的社會保障功能，是國家經濟建設和社會發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，是社會保障體系的重要組成部分。放眼我國當前局勢，我國社會保障體系不能完全適應經濟社會發(fā)展的需要，社會保障結構體系不合理問題越來越突出，現階段還停滯于社會保障的技術性環(huán)節(jié)，未有效形成應有的理論指導與實踐體系，不能適應我國進一步深化改革的要求，社會保障的長遠規(guī)劃有待完善。因此，要明確商業(yè)保險在社會保障體系中的作用，深化商業(yè)保險改革。而商業(yè)保險在社會保障體系中的發(fā)揮著重要作用，因此可以建立具有中國特色的社會保障體系。 關鍵詞：商業(yè)保險；社會保險體系；作用；探討 第一章 緒論 商業(yè)保險是社會保障體系的重要組成部分，具有經濟補償、資金融通和社會管理功能，是國家經濟建設和社會發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，發(fā)揮其應有的強大的保險保障功能，對建立和完善與社會主義市場經濟相適應的新型社會保障體系有著不可替代的現實意義和深遠的歷史意義。 第二章 商業(yè)保險在社會保障體系中的地位 社會保障體系是由相互聯系相互制約的一系列社會保障項目所構成的體系的總和。社會保障可從不同角度分類，按實施方式不同分為強制性保障項目和自愿性保障項目；按保障對象不同分為面向全體社會成員的保障項目和面向特定社會成員的保障項目；按資金來源不同分為國家財政資金建立的保障項目、企業(yè)交費建立的保障項目、個人交費建立的保障項目、社會捐贈資金建立的保障項目。但一般按保障對象分為社會保險、社會救助、社會福利和社會優(yōu)撫四類。其中，社會保險包括生育社會保險、醫(yī)療社會保險、工傷社會保險、失業(yè)社會保險、養(yǎng)老社會保險。 （一） 商業(yè)保險和社會保障體系的聯系 我國保險市場仍處于發(fā)展階段，尤其是外資保險公司的陸續(xù)加入，使現有的保險市場格局和營銷方式都面臨新的挑戰(zhàn)。因此，展望未來，管理當局應在以下領域進行深入的研究與思考：一是加強社會保險與商業(yè)保險統籌發(fā)展的頂層設計，推動商業(yè)保險參與社會保障體系建設的研究，建立跨部門領導協調機制，協調商業(yè)保險和社會保險兩種運行體制的關系，更好地為社會保障體制服務；二是加大對養(yǎng)老、醫(yī)療和農村保險領域的開拓力度。我國正處于老齡化問題日益突出和工業(yè)化、城市化進程加速時期，農村社會保障覆蓋率遠落后于城市。養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求特別是農村居民的保障需求非常巨大，僅依靠社會基本保險的投入遠遠不能滿足；三是進一步引入商業(yè)保險的社會管理功能。商業(yè)保險應堅持市場化運作機制，積極參與社會安全管理、社會救助活動和社會公共事務，有效整合社會管理和公共服務資源，形成不同組織機構分工合作、各方面共同參與、市場機制充分發(fā)揮作用的社會管理新模式；四是完善財稅支持政策，加大財政稅收方面的政策支持，提高保費稅前列支比例，充分調動保險公司的積極性。有效的稅收優(yōu)惠政策能促使更多的企業(yè)參與到商業(yè)保險市場中來，實現其在社會保障體系中的支柱作用；五是深化社會保障體系、醫(yī)療衛(wèi)生領域體制改革。鼓勵保險公司與醫(yī)療服務機構建立多種方式的合作，探索保險公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣ｋU金發(fā)放的多種途徑，為保險公司參與社會保障體系建設創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險公司與醫(yī)療服務機構建立多種方式的合作，探索保險公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣ｋU金發(fā)放的多種途徑，為保險公司參與社會保障體系建設創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險公司與醫(yī)療服務機構建立多種方式的合作，探索保險公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣ｋU金發(fā)放的多種途徑，為保險公司參與社會保障體系建設創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險公司與醫(yī)療服務機構建立多種方式的合作，探索保險公司參與社保基金管理和社會保險金發(fā)放的多種途徑，為保險公司參與社會保障體系建設創(chuàng)造良好的體制環(huán)境 （二） 商業(yè)保險當前在國家社會保障體系中的發(fā)展目標 商業(yè)保險在社會保障體系中的目標，是要按照國務院關于“充分運用市場機制和手段，不斷改進社會管理和公共服務。加快保險業(yè)發(fā)展，積極引入保險機制參與社會管理，協調各種利益關系，有效化解社會矛盾和糾紛，推進公共服務創(chuàng)新”的要求，努力在保險產品的設計、保險服務手段的提升、保險網絡的安排以及擴大保險覆蓋層面等方面下功夫，不斷滿足人民群眾日益提高的對保險保障的需求，為構建新型社會保障體系發(fā)揮更大的積極作用 第三章 社會保障體系現狀和發(fā)展趨勢 （一）我國社會保障體系的現狀 我國的社會保障制度建設起步較晚，真正形成一定的體系，是在20世紀80年代末或90年代初。從20世紀80年代起，當市場經濟機制開始引入中國時，利益機制迅速滲透到國有企業(yè)，它在帶來企業(yè)生機和活力的同時，企業(yè)之間由于經濟效益和職工人口結構不同而出現負擔過重或過輕的矛盾很快便暴露出來，于是客觀上便出現了企業(yè)勞動保險社會化的改革要求，但由于受當時國家財力方面的限制，在強調國家、企業(yè)和個人的責任分擔問題上，重心主要放在多渠道籌資方面，到20世紀90年代，人口老齡化問題日益突出，改革的關注力很快轉向了收支平衡，社會統籌與個人賬戶相結合的積累養(yǎng)老社會保險制度開始形成，加入WTO后，加快了市場經濟體制深化改革的步伐，加速了中國經濟融人世界經濟一體化的進程，為適應市場經濟體制的要求，建立和健全中國社會保障體系問題被列入到重要議事日程，并成為理論界、媒體和企業(yè)階層高度關注和爭論不休的熱點，經過不斷改革和完善，到20世紀末期，中國社會保障架構體系初步形成，社會保障制度在彌補市場缺陷、推動經濟發(fā)展和促進社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的積極作用。但由于種種原因，進入21世紀以后，當西方許多發(fā)達國家在社會保障方面普遍開始陷入困境，面臨進一步改革和完善社會保障體系的時候。 （二）我國社會保障體系的發(fā)展趨勢 近年來，世界各國普遍對社會保障體系進行改革，由于國情不同，各國養(yǎng)老保障體系改革的方式方法存在一定差異，但發(fā)展的趨勢基本一致，主要包括以下三個方面：一是政府注重保證社會保障公平性，著力為所有公民提供基本的保障。二是政府通過政策引導，著力推動多支柱社會保障體系發(fā)展，由國家、企業(yè)、個人和家庭共同承擔保障責任。三是注重發(fā)揮市場機制在社會保障領域中的作用，商業(yè)保險積極參與了多支柱社會保障體系建設。我們可以看到，在當前流行的社會保險、醫(yī)療保險、商業(yè)保險三大支柱社會保障體系中，第二、三支柱大都以市場的方式運作，商業(yè)保險在其中發(fā)揮了重要的作用，以實現社會保障體系公平和效率的統一。國際經驗表明，商業(yè)保險發(fā)達的國家，政府可以投入更多的精力解決低收入人群的問題、老人的問題，緩和、消除貧困對經濟社會發(fā)展的消極作用。 第四章 大力發(fā)展商業(yè)保險的必要性和重要性 （一）大力發(fā)展商業(yè)保險的必要性 改革開放30年來，中國逐步從傳統的計劃經濟體制轉變?yōu)樯鐣髁x市場經濟體制。經濟體制的劇烈變革極大地解放和發(fā)展了中國的生產力，過20年的快速發(fā)展，中國的經濟總量和人均GDP在世界上的位置明顯提前，創(chuàng)造了經濟高速增長的奇跡，人民生活總體上達到小康水平，社會福利得到明顯改善，市場經濟日益走向成熟，中國的改革開放取得了舉世矚目的成績。 同時經過多年的努力，中國社會保障制度體系的建設取得了重要進展：明確了完善社會保障制度的基本原則、總體目標和主要任務，確立了社會統籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險制度，基本建成了涵蓋養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險以及城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度的社會保障體系。社會保障制度的改革與不斷完善，對保障人民群眾的基本生活需求和維持社會安定團結，對國有企業(yè)改革、經濟結構調整的順利進行，對統籌城鄉(xiāng)經濟發(fā)展進程，發(fā)揮了十分重要的作用。但是，中國作為世界上最大的發(fā)展中國家，持續(xù)的經濟高速發(fā)展、工業(yè)化和城市化進程的加快、龐大的人口基數和老齡化的不斷加深、城鄉(xiāng)二元經濟結構的長期存在，給我國社會保障體系帶來了巨大的壓力。同時，中國處于一個以結構轉型與體制轉軌同步啟動為特征的轉型期，在這一巨大變遷過程中，中國社會也正在進入一個高風險的社會，自然風險、社會風險、經濟風險、人為風險等相互交織，形成特殊的綜合系統性風險。2003SARS事件，2004年的禽流感事件，2008年的冰凍、地震特大自然災害以及次貸危機引發(fā)的全球金融危機，都是現代社會綜合系統性風險的體現，而這些，都大大的加重了社會保障體系的負擔。一個公平有效的社會保障體系應該是包括社會保險、商業(yè)保險、社會救助、社會福利等多層次優(yōu)勢互補，政府、社會、單位和個人多渠道參與的全方位保障體系。 中國經濟社會各項改革的不斷深入對社會保障體系的有效性、安全性的要求越來越高，因此，客觀上要求不斷完善社會保險和社會保障制度，也需要商業(yè)保險不斷做大做強、發(fā)揮更大更積極的作用，以彌補社會保障體系的不足。 （二）大力發(fā)展商業(yè)保險的重要性 第一，隨著中國快速進入老齡化社會，我國的社會養(yǎng)老制度將面臨著巨大財政壓力。截至2008年底，中國老年人口總數已達1.59億，占總人口的12％，但據聯合國預測，到2040年中國的老齡化率將達到28％。在老年人口迅速增加的情況下，要維持高替代率的養(yǎng)老保障體制和高水平的醫(yī)療福利制度幾乎是不可能的。從健全養(yǎng)老保障體制、消除社會不穩(wěn)定因素、改進國民養(yǎng)老福利的角度出發(fā)，需要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，為社會基本養(yǎng)老保險提供有益的補充。 第二，近年來我國一些高危行業(yè)事故頻發(fā)，給政府帶來巨大壓力。商業(yè)保險作為第三方力量介入高危行業(yè)，既可以有效彌補行政安全管理體制的缺陷，減輕政府負擔，提資金的運作效率，也可以有效地動員社會資金，分散風險和強化風險的事先管理。 第三，我國是農業(yè)大國，全國13億人口中，有7億多在農村。相對于城市居民而言，他們的社會保障程度比較低。因此，在當前國家和地方政府財力有限的情況下，通過利用商業(yè)保險自身獨特的專業(yè)化優(yōu)勢，為廣大農民提供包括農業(yè)保險、失地保險、養(yǎng)老、醫(yī)療、健康、子女教育等在內的多種保險保障，將對提高農村地區(qū)的社會風險保障水平，支持社會主義新農村建設發(fā)揮重要作用。 總之，商業(yè)保險可以有效地彌補我國社會保障制度覆蓋面窄、保障程度低等不足；商業(yè)保險是減輕政府社會保障壓力、穩(wěn)定社會生活的有效手段；商業(yè)保險是建立、健全我國多層次社會保障制度的重要組成部分，將推動我國社會保障制度走向完善。 （三）商業(yè)保險的新型之處 第一， 商業(yè)保險作為補充性養(yǎng)老保險的主導力量，有利于提高社會保障體系的整體水平。上世紀80年代以來，世界各國都在進行養(yǎng)老保險制度改革，一個共同的趨勢就是用多渠道的養(yǎng)老保險體系來代替原來單一的基本養(yǎng)老保險制度，引導和鼓勵自愿性職業(yè)年金計劃、企業(yè)養(yǎng)老金計劃等各類補充性養(yǎng)老保險計劃的發(fā)展，不斷提高社會保障的整體水平。我國社會保障體系建設的“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”方針，決定了社會保障體系必須是“多層次”的架構，只有這樣，才能既為國家財力所承受，又可動員各方力量提高社會保障整體水平，最終實現“可持續(xù)”的要求。 第二，商業(yè)保險提供多樣化的商業(yè)養(yǎng)老與健康保險產品與服務，有利于豐富社會保障體系的層次結構?；旧鐣ｋU只能滿足社會保障最基本的需求，而隨著經濟發(fā)展和人們收入的增長，社會成員對退休后生活水平的要求不斷提高，商業(yè)保險可以彌補社會保障供給上的不足， 有利于建立一個多層次的社會保障安全網。第三，商業(yè)保險將市場機制引入社會基本保險管理，有利于提高社會保障體系的運行效率。目前，許多國家在社會基本保險的運作特別是基本養(yǎng)老保險基金的管理中引入了市場機制，主要途徑就是選擇專業(yè)保險公司管理基本養(yǎng)老保險基金，政府通過投資限制、績效評估等辦法對其進行監(jiān)管。保險公司尤其是壽險公司由于其產品特征、資產結構、穩(wěn)健持續(xù)經營、對長期資本投資管理的豐富經驗等，成為首選目標。 第五章 商業(yè)保險在社會保障體系中的作用 　　 　　黨的十六屆六中全會《關于構建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》提出“發(fā)揮商業(yè)保險在健全社會保障體系中的重要作用”。我們應當在更大的前提與視野下，去看待、認識商業(yè)人身保險在社會保障體系建設與完善中的重要作用。實際上，商業(yè)人身保險在社會保障體系應具有補充作用、提高作用和擴展作用。 　?。ㄒ唬ι鐣ｋU的補充作用。主要體現在：一是對基本養(yǎng)老保險的補充作用。實行基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險，既是健全養(yǎng)老保險體系的需要，也是國際上社會保障的發(fā)展趨勢。目前，國外社會保障制度遇到的種種問題，非常發(fā)人深省。最受西方國家推崇的“從搖籃到墳墓”的福利國家保障模式，也由于高稅收、高財政赤字，使國家和企業(yè)不堪重負，正在尋求改革的出路，以逐步改變原來“獨腳拐棍式”的社會保障制度，向政府提供基本保險、企業(yè)承擔補充保險和個人自愿儲蓄保險“三支柱”的方向發(fā)展。 　　（二）對社會保障的提高作用。不斷提高社會保障金的給付（待遇）水平，既是維持被保障人員基本生活（應對物價上漲等因素）的需要，更是社會保障的題中應有之義，即享受社會發(fā)展成果。不僅享受社會保險的勞動者是這樣，對所有保障對象都應這樣。提高社會保障水平一般有三條途徑：一是提高國家的財政投入。我國自20世紀90年代中期以來，每年都要投入大量財政資金，以彌補社會保障資金的缺口。僅基本養(yǎng)老保險一項，2003年中央財政補助474億元，地方財政補助544億元。隨著老齡化社會進程的加快，國家財政在與老齡化有關的社會福利、社會救濟和救助等方面的投入必然加大。用于社會保障的補助只能在維持現有的給付水平或略加提高上起作用，何況基本養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加，到“十五”末期就已達到8000多億元。要做實個人賬戶現在至少需要萬億元資金投入，還有養(yǎng)老保險的歷史負債問題的存在。因此，依靠國家增加財政投入提高基本養(yǎng)老金等社會保障水平的可能性很小。二是提高企業(yè)的繳費比例?，F行企業(yè)負擔的養(yǎng)老統籌基金為工資總額的20%，醫(yī)療保險為6%，失業(yè)保險2%，工傷保險和生育保險各1%，一個企業(yè)要負擔工資總額30%的費用，已成為一些效益不好企業(yè)的沉重負擔。一些效益好的企業(yè)，由于工資總額大，對繳納的社會保險費與職工退休享受的預期待遇相差懸殊，而有這樣那樣的想法，繳費的積極性不高。同時，從企業(yè)發(fā)展的角度看，在市場經濟條件下，企業(yè)繳費負擔過重，會影響企業(yè)的競爭能力，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。國家規(guī)定企業(yè)養(yǎng)老保險繳費率一般不超過20%，正是基于這樣的考慮。況且在世界范圍內改革社會保障制度的趨勢表明，都在走減輕企業(yè)負擔和減少政府財政支出的道路。因此，靠提高企業(yè)繳費比例來提高保障水平的路，很難走得通。三是建立企業(yè)補充保險和個人儲蓄保險。建立企業(yè)補充保險有利于優(yōu)化養(yǎng)老金結構。企業(yè)補充養(yǎng)老和個人儲蓄養(yǎng)老制度建立后，最理想的“三支柱”結構比例，就是基本養(yǎng)老金占20%～25%，企業(yè)養(yǎng)老金占50%～60%，個人養(yǎng)老金占10%～15%，總的替代率是80%～100%。最明顯之處就是基本養(yǎng)老金的替代率減少，最直接的效果就是企業(yè)繳費比例至少可以降到10%，甚至會更少，這樣經濟效益好、工資總額大的企業(yè)就會直接受益。個人儲蓄補充性養(yǎng)老保險則是根據自身經濟能力對晚年的一種自我積累。因此，走企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄補充養(yǎng)老保險之路，是提高養(yǎng)老保障水平的最可靠的途徑。 　?。ㄈι鐣Ｕ系臄U展作用。社會保險的保障對象是所有勞動者，社會救助、社會優(yōu)撫等都有其特定保障人群。那么其他社會公民由誰來保障？無疑只能走由商業(yè)保險來承擔的道路。商業(yè)人身保險作為社會保障體系的重要組成部分，除具有對社會保險的補充作用和社會保障的提高作用之外，還具有對社會保障的擴展作用。認識商業(yè)人身保險對社會保障功能的擴展作用，至少應明確三個問題。首先，應當明確的是社會保障以全體公民為保障對象，而社會保險則是以勞動者為保險對象的。社會保險只有公民在成為勞動者的時候，才具備參加資格。其次，應當明確社會救濟、社會優(yōu)撫、社會福利包括城鎮(zhèn)低保、農村五保、社會救助等，都是社會保障的組成部分，不能說沒有參加社會保險就等于沒有社會保障。再次，商業(yè)人壽保險從人生下來就具備參加資格，可以享受從出生到死亡的終身保障，可以滿足不同年齡、不同職業(yè)、不同性別、不同收入等社會公民的多層次，多樣性需求。因此參加商業(yè)人身保險也就是參加了社會保障，只是形式，項目不同而已。隨著商業(yè)人身保險業(yè)務的擴展，將會有越來越多的社會公民，通過投保多層次、多樣性的人身保險，來滿足自身的保障需求。 　　隨著我國社會保障體系建設進程的加快，商業(yè)人身保險發(fā)展環(huán)境會不斷改善，發(fā)展空間會越來越大，其基本功能會不斷得到拓展，在健全社會保障體系中的重要作用會越來越明顯。 參考文獻 [1] 鄧大松，社會保險，[M]，中國勞動社會保障出版社 ，2006； [2] 李珍，社會保障理論，[M]，中國勞動社會保障出版社 ，2005； [3] 鄧俊輝，商業(yè)保險應在國家社會保障體系中發(fā)揮更重要的作用，《保險研究》2006年第11期； [4] 陳文輝，建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，《人民日報》2007.9.30。[5] 中國保險報 [6] 保監(jiān)會《關于加快商業(yè)保險發(fā)展的指導意見》。  致 謝 本篇畢業(yè)論文是在老師的親切關懷和悉心指導下完成的。老師嚴肅的科學態(tài)度，嚴謹的治學精神，精益求精的工作作風，深深地感染和激勵著我。從論文的選題到論文的最終完成，老師都始終給予我細心的指導和不懈的支持